月末结转进销项税额的会计分录应该怎么做？-高顿问答

q同学

月末结转进销项税额的会计分录应该怎么做？

老师，月末结转进销项税额的会计分录应该怎么做

来自 q同学的提问 2021-07-22 09:28:50 阅读5494

q同学：

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

结转进项税额类的科目相关发生额：

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款）

结转销项税额类的科目相关发生额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税）

贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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q同学：

不是说进项税额是借方专栏科目，不可以在贷方么？应该在借方红字

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q同学：

实务操作都是可以的，可以在贷方，也可以借方红字

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其他回答

王同学

老师，月末，税金结转，进销项应该怎么做分录

老师

你好，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2. 结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3.结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税金——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税-转出多交增值税

俞同学

本月应交税金-应交增值税(销项税)3000 进项税额3100该怎么做会计分录月末怎么结转未抵扣税额100

方老师

借应交税金-应交增值税(销项税)3000
贷应交税金-应交增值税(进项税)3100
应交税金-未交增值税 -100

C同学

本月应交税金—应交增值税（销项税）3000 进项税额3100该怎么做会计分录？月末怎么结转未抵扣税额100？

老师

进项
借原材料或库存商品
应交税金----增(进项)3000
贷银行存款或现金或应付账款
销项
借银行存款或现金或应收账款
贷主营业务收入
应交税金----增(销项)3100
进3100>销3000多100做了上面两张凭证那100作为本月留抵税额下月抵扣不用结转你的资表里有-100的税额
知道了吧评我奥~~~

九同学

月末要把进项销项结转，会计分录怎么做

吴老师

那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来

九同学

那你们里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊

吴老师

你好，不需要这样处理的只需要根据增值税应纳税额期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

九同学

你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关

吴老师

你好，这样是不对的