荷同学

汇算清缴前不是应该调整应交税费-应交所得税吗?

汇算清缴前不是应该调整应交税费-应交所得税嘛,是因为没完成吗,如果完成但未报出汇算清缴才调整应交税费-应交所得税嘛

展开
来自 荷同学 的提问 2021-07-22 12:32:12 阅读898

荷动知鱼散同学,你好,关于汇算清缴前不是应该调整应交税费-应交所得税吗? 我的回答如下

亲爱的同学,你好

是的,是因为上年度企业所得税汇算清缴尚未完成,所以还可以修改当期的应交税费,如果完成了汇算清缴,所得税也只能调整本期得了。

祝学习愉快~


以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
小同学
老师,日后事项,考试时,我怎么知道是调整应交税费,还是递延所得税 我看有些书说,汇算清缴日之前调:应交税费-应交所得税 之后调:递延所得税资产 ,但题是坏账准备的,答案 借:以前年度损益调整 贷:递延所得税资产 题说明是企业所得税汇算清缴尚未完成,未完成不就是汇算清缴日之前一点应调 应交税费-应交所得税,么?
张老师
你好,是要同时满足两个条件才可以计入当前应交所得税,一个是所得税汇算清缴之前,一个是税务局允许抵扣。坏账准备税务局不认的
王同学
老师:汇算清缴后,对于以前年度做的调整事项所做的会计凭证应该 借:以前年度损益调整   贷:应交税金--应交企业所得税   4.缴纳年度汇算清应缴税款   借:应交税金--应交企业所得   贷:银行存款放在什么地方?
卢老师
先计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——企业所得税 实际缴纳时: 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
王同学
晓海老师 会计中级职称 7分钟前 先计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——企业所得税 实际缴纳时: 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整。老师:我问的问题是2015年汇算清缴后所做的上述凭证放在2015年还是2016年的哪一个月?
卢老师
你好!放在2016年你们实际缴纳的月份就可以
L同学
汇算清缴应退税额2880.14,那么要做一笔分录吗?借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整
易老师
你好,还需要做 借;以前年度损益调整 贷;利润分配——未分配利润 的分录
L同学
@邹老师:我知道,可是我做完这个分录以后,可以抵减我今年的预缴所得税吗?
易老师
你好,不可以的
L同学
@邹老师:那我做了这笔分录在账上有什么用呢?
易老师
你好,这个是需要按规定这样处理的
L同学
@邹老师:那我不是账上应交税费一直要挂着这个2880.14了
易老师
你好,这个是可以申请退税,退回了就 借;银行存款 贷;应交税费
S同学
汇算清缴时补缴上年度个人所得税,科目是应交税费-应交个人所得税还是以前年度损益调整呢
杨老师
你好 是工资薪金个税还是什么个税?
S同学
薪金个税,之前少交了,更正之后需要补缴税款
杨老师
你好 那你就做借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 下次发放工资扣除个税即可
守同学
企业汇算清缴所得税多缴税额分录是:1,借,应交税费-应交所得税    贷,以前年度损益调整
龚老师

企业所得税汇算清缴的相关会计分录:1、应补缴税额的,借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税2、缴纳税款时,借:应交税费—应交所得税贷:银行存款3、调整未分配利润,借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整5、多缴税额的,借:应交税费—应交所得税贷:以前年度损益调整6、调整未分配利润,借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润

欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研