张同学

未确认收入,计算广告费等不是应该把3000万作为销售收入计算么?

第二个资料的3000万未确认收入,计算广告费等,不是应该把3000万作为销售收入计算么?

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来自 张同学 的提问 2021-07-23 12:56:15 阅读327

张斌同学,你好,关于未确认收入,计算广告费等不是应该把3000万作为销售收入计算么? 我的回答如下

同学你好:

题干只是说没做应交税费,并没有说没做收入。

现在企税这章的题,基本上不会让我们调整利润总额。这是会计的知识点。所以别做太久以前的题了



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其他回答
f同学
销售收入=会计核算中的主营业务收入+会计核算其他业务收入+会计不确认收入税法确认的视同销售收入。 这里的为什么会计不不确认视同销售收入。会计不是和税法一样吗?都是视同销售收入啊
李老师
您好,税法规定视同销售的,会计有部分不确认为收入,具体为下: 税法规定,单位或个体经营者的下列行为,视同销售: (一)将货物交付他人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (四)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; (五)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (六)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (七)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (八)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 在上述八种情况的视同销售下,有两种会计不需要确认收入: (四)一般指的是用于不动产的建造,属于自产自用性质,不确认收入; 借:在建工程   贷:库存商品(账面价值)     应交税费——应交增值税(销项税额)(库存商品的公允价值×13%) (八)对外捐赠,没有给企业带来经济利益,不确认收入;视同销售并计算增值税: 借:营业外支出   贷:库存商品(账面价值)     应交税费——应交增值税(销项税额)(库存商品的公允价值×13%)
米同学
老师,本月有未开票销售8万,开票销售39万,未开票销售作确认收入后,我想问申报增值税时这8万的未开票收入是否和开票收入一样同步到申报系统,计算需要勾选进项发票时是不是应该以8万+39万的销售为基础计算?
杨老师
这个未开发票这个收入申报是需要你自己申报填写附表1 这个,计算需要勾选进项发票时是不是应该以8万%2B39万的销售为基础计算? 是的
米同学
就是在附表1未开具发票那一栏手动填写相应数字对吗?
杨老师
是的,是的,是的,是的
米同学
额,好的,知道了
杨老师
好,我先回复别的学员了
夏同学
为什么计算广告费和业务宣传费的扣除额时,不将销售房产收入200万元和国债利息收入20万元一并计入销售收入?
税老师
计算广告费和业务宣传费的扣除额时是以销售收入15%为限额,其中销售(营业)收入包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入。 销售房产的收入是计入资产处置损益、利息收入是计入投资收益,均不属于销售收入包含内容
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