玄同学
合并工作底稿投资收益抵消分录用未分配利润年初/年末吗？
老师你好。合并工作底稿投资收益抵消分录，去年为实现利润。 用未分配利润——年初/年末。还是年初/年末未分配利润
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玄同学，你好，关于合并工作底稿投资收益抵消分录用未分配利润年初/年末吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好，
年初未分配利润或者未分配利润（年初）。
希望可以帮助到你。
以上是关于利润,未分配利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开玄同学：
老师你好，借楼继续问了。投房成本转公允，当日公允大于账面300。300暂时性差异 借：其他综合收益 贷：递延所得税负债。 之后公允价值变动，且税法照提折旧，暂时性差异从300变为280.暂时性差异减少，这是转回吗? 成本模式转为公允价值模式当天，贷方余额的其他综合收益产生的暂时性差异，只有在该投房处置，其他综合收益清空，差异才消失，此时才是转回阶段吧？而且，300到280，递延所得税的对应科目也跟政策变更日不同。
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成本模式转公允模式不涉及其他综合收益，而是由固定资产转公允模式时且公允价值大于原固定资产的金额才计入其他综合收益。
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展开玄同学：
噗，脸红了。固定转投房公允价值模式。 折旧，减值差异的发生转回，都是同一事项。 固定资产转公允价值投资性房地产，有其他综合收益的情况下，其他综合收益的差异和后续公允价值变动的差异，是分开看发生转回的吧？ 但是其他综合收益也是因公允价值产生的啊，但是递延所得税一个计入其他综合收益，一个计入所得税费用。有点啰嗦。
展开玄同学，你好，关于合并工作底稿投资收益抵消分录用未分配利润年初/年末吗？ 我的回答如下
是的同学，你的理解是对的，分开处理。
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展开玄同学：
转换当期，借：其他综合收益 贷：递延所得税负债。 后续公允价值下降，差异减少。 借：递延所得税负债 贷：所得税费用。 分开处理？第二笔分录是借：递延所得税负债啊。这哪里叫分开处理呀。
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玄同学，你好，关于合并工作底稿投资收益抵消分录用未分配利润年初/年末吗？ 我的回答如下
公允价值的变动影响所得税费用的部分和影响其他综合收益的部分分别考虑各自的转回和发生。
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