出口免抵退税额改成300万，免抵税额是-20万吗？-高顿问答

出口免抵退税额改成300万，免抵税额是-20万吗？

老师，应纳增值税为-320万，出口货物“免抵退”税额为380，那出口增值税免抵税额为60万，如果出口免抵退税额改成300万，那免抵税额就室-20万元？那计算城建税的公式就变成“（纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额-20）x 适用税率”对吗？？

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来自金同学的提问 2019-10-08 16:45:10 阅读579

邓老师 高顿研究院副院长

2019-10-08 16:45:10

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金山同学，你好，关于出口免抵退税额改成300万，免抵税额是-20万吗？我的回答如下

准注会你好呀，
不对哦，如果应纳税额的绝对值320小于免抵退税限额380，那么应该退应纳税额，差额是免抵税额，城建税要缴纳。
如果应纳税额的绝对值320大于免抵退税限额300，那么应该退免抵退税限额，差额是留底税额，城建税之前已经缴纳过。现在不用再缴纳。
继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于税,免抵退税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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金同学：

不对啊，差额是留抵税额，既然是负数，城建税之前怎么可能已领缴纳过了呢？？？

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王老师 高顿研究院副院长

2019-10-08 16:45:10

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金山同学，你好，关于出口免抵退税额改成300万，免抵税额是-20万吗？我的回答如下

留抵税额就是指上一期在交城建税的时候交过了呀，这一期就不用再交了~~

以上是关于税,免抵退税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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金同学：

如果应纳税额的绝对值320大于免抵退税限额300，那么应该退免抵退税限额，差额是留底税额，那城建税的公式（纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额+出口增值税免抵税额）x适用税率，这里的出口增值税免抵税额等于多少？？

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陈老师 高顿研究院副院长

2019-10-08 16:45:10

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金山同学，你好，关于出口免抵退税额改成300万，免抵税额是-20万吗？我的回答如下

准注会同学，你好
这个情况是留抵税额，那就没有免抵的部分了
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

以上是关于税,免抵退税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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