季同学

所得税费用和应交税费的区别是什么?

所得税费用和应交税费的区别是什么?张丽丽老师说的简便算法是所得税费用=会计利润+/-永久差异,应交所得税=会计利润+/-永久差异+/-递延差异 那是不是说所得税费用是会计上交得税,应交所得税是实际 交给税务局的税额?这个地方太混淆了。

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来自 季同学 的提问 2019-10-08 17:58:13 阅读742

季夏同学,你好,关于所得税费用和应交税费的区别是什么? 我的回答如下

亲爱的同学你好,

所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用

当期所得税费用=应纳税所得额*税率=(会计利润+-永久性差异+-暂时性差异)*税率

当期所得税是要交给税务局的税

因为暂时性差异基本都会确认递延,在前面调增,后面递延就减去了,前面调减,后面递延又加上了,所以简便算法里直接就不考虑暂时性差异了。

祝 学习愉快,早日通关(✿◡‿◡)

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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季同学:

当期所得税是计入应交所得税?也说是说应交所得税是=会计利润+/-永久性差异*税率

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季夏同学,你好,关于所得税费用和应交税费的区别是什么? 我的回答如下

[quote]

应交所得税=(会计利润+/-永久性差异)*税率

[/quote]

是的,可以这么理解~


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