宁同学

广告费当年发生额为1000万元,而税法最多只允许扣除750万吗?

老师,398题, A选项是什么意思,怎么解释啊

来自 宁同学 的提问 2021-07-28 21:21:33 阅读634

宁静同学,你好,关于广告费当年发生额为1000万元,而税法最多只允许扣除750万吗? 我的回答如下

爱思考的同学,你好(๑*◡*๑) 

广告费当年发生额为1000万元,而税法最多只允许扣除5000*15%=750万元,还有250万元以后才能扣除。而广告费计入了当期损益,因此这里可以将其视为一项资产,账面价值为0,计税基础为250万元。

希望老师的解答能帮助同学更好的理解,继续加油,早日拿下中级证书哈~~~

以上是关于费用,广告费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
t同学
请问老师,发生广宣费1000万,税法规定不超过收入的15%允许扣除,超过部分允许结转以后年度扣除,收入6000万,则税法允许扣除900万,而剩余的100万以后年度扣除,那么广宣费的计税基础是100-100=0,账面价值为0,没有差异对吧?
吴老师
你好,会产生可抵扣差异100
t同学
100以后年度会扣除啊,怎么还有差异?
吴老师
就是因为以后让你扣所以有差异啊,要是以后不让扣不就没差异了吗,该类费用在发生时按照会计准则规定即计人当期损益,不形成资产负债表中的资产,但按照税法规定可以确定其计税基础,两者之间的差异,属于《企业会计准则第18号——所得税》规定的暂时性差异。
徐同学
本年度允许扣除的广告费10万元怎么报税
韦老师
老所得税法:广告费( 须是由有广告经营资质的广告公司制作、通过媒体发布、并取得广告费专用发票的广告费)按营业收入2%列支。

新所得税法:企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
平同学
甲公司2018年实际发生广告费660万元,当年营业收入总额为4000万元;2019年实际发生广告费575万元,当年营业收入总额为4500万元,则2018年扣除限额={}万元;实际支出{}万元,2018年准予税前扣除(}万元,剩余{;万元结转到以后年度扣除。2019年扣除限额={}万元,实际支出{}万元,小于限额,所以,2019年准予扣除的广告费为{}万元。
朱老师
您好2018年扣除限额=4000*15%=600万元;实际支出660万元,2018年准予税前扣除600万元,剩余60万元结转到以后年度扣除。2019年扣除限额=4500*15%=675万元,实际支出575万元,小于限额,所以,2019年准予扣除的广告费为60+575=635万元。
西同学
老师,你好!本年发生广告費1200万元,按税法允许税前扣除900万元,问广告费的计税基础,我觉得是900万元,答案是300万元,求解答
周老师
广告费扣除依据是根据营业收入计算的 营业收入是多少呢
西同学
已经按收入计算出是900万元
周老师
你的理解很对 广告费的计税基础是900万元
西同学
原题,A公司2017年发生了1200万元广告费,已用银行存款支付,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入的15%的部分允许当期扣除,起过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2017年实现销售收入6000万元,A公司2017年广告费支出的计税基础为多少万元 A300B1200c900D0
周老师
对的,广告费的计税基础是900万元:6000*15%=900
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