小同学
这两道真题都设计了外国企业给境内提供服务的企业所得税，这两个题一个适用企业所得税是10%，一个是25
老師 这两道真题都设计了外国企业给境内提供服务的企业所得税 我想请问这两个题一个适用企业所得税是10%一个是25%是怎么判断出来的 另外 这道综合题题里的所得税他是没有对应的成本的 题目也没给利润率或者成本率 所以我有点不太搞得明白 什么时候外国企业的EIT是10%税率 什么时候是25% 另外 综合题这个动漫公司购买了外国公司的特许权 他这个进项税可以抵吗 如果不可以是为什么？
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小茵子同学，你好，关于这两道真题都设计了外国企业给境内提供服务的企业所得税，这两个题一个适用企业所得税是10%，一个是25 我的回答如下
准注会同学，你好
在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得和这个机构场所有实际联系的所得，是25%的税率；第一张图片在境内有办公场所；
如果是10%的话，是预提所得税，外国企业在中国境内未设立机构、场所，而有取得的来源于中国境内的利润（股息、红利）、利息、租金、特许权使用费和其他所得，或者虽设立机构、场所，但上述所得与其机构、场所没有实际联系的，都应当缴纳10%的所得税。
计算预提所得税的话就是针对这个所得直接乘以税率就可以了；
代扣代缴的增值税额如果有扣缴凭证的话是可以作为进项税额抵扣的
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于税,抵扣进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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