Z同学
此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？
老师好，这道题资料一03年到06年计算递资为什么有的乘12.5%有的乘25%，题目中是三免三减半的税率，应该是04年开始全年用12.5%的税率吧，还有07年怎么有固定资产差异转回啊？
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Zhu Lin同学，你好，关于此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？ 我的回答如下
准注会同学，你好：
04 05 06是减半的，用12.5%，07年就没有减半了，用25%
祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
以上是关于所得税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开Z同学：
没明白，老师能详细解释一下吗？
展开Zhu Lin同学，你好，关于此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？ 我的回答如下
同学具体是哪里不明白呢？可以详细描述下你具体的问题吗
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展开Z同学：
我知道税率问题，但是我不知道为什么03年是400*12.5%+400*25%而04年是400*12.5+800*25%
展开Zhu Lin同学，你好，关于此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？ 我的回答如下
因为03年的800有400是06年转回的，06年是12.5%税率，还有400是07年转回，07年是25%税率。
04年的1200包括03年的800，另外多的400也是07年转回，所以07合计有800转回，按25%税率
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展开Z同学：
怎么考虑转回问题，怎么看是 06年转回和07年转回的
展开Zhu Lin同学，你好，关于此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？ 我的回答如下
你看答案上面的那个表格，暂时性差异里面03-04是增加400,04-05是不变，05-06是减少400,06-07减少800，所以是从05-06那里开始转回的
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