此题在计算时，标注处的两个金额是哪里得来的？-高顿问答

慕同学

此题在计算时，标注处的两个金额是哪里得来的？

老师，帮我看下答案那里标注的两个地方是从题目哪里来的？

来自慕同学的提问 2019-10-11 10:26:33 阅读309

李老师 高顿研究院副院长

2019-10-11 10:26:33

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慕雅居士同学，你好，关于此题在计算时，标注处的两个金额是哪里得来的？我的回答如下

准注会同学，你好：
20×40%是业务（3），2018年购入仓库的时候只能抵扣60%，现在不到13个月就转让，剩余40%可以在转让的时候抵扣。20就是业务（4）的20
祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于计算,在计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

晴同学

老师，有两处工资薪金的，个税汇算清缴时，系统里自动出来的收入额就是两处合并的收入额吗？

唐老师

你好给你都申报了个税选择用系统的数据是的

晴同学

两处发工资，只在一个公司上社保，没什么问题吧

唐老师

没有问题社保只能选择一处的

窗同学

老师，这两道题印花税计算，一个是用含税金额算得，一个是按不含税金额算的，到底哪个是正确的

王老师

您好，学员，都正确，实操中印花税是按含税金额计算还是按不含税金额计算各地执行政策也是不一的，但是若合同中注明的是含税金额，那印花税就按含税金额来计算，若合同中签订的是不含税金额就按不含税金额来计算。

窗同学

那第一题计算增值额时剔税为什么是300-9.25，而不是直接300/1.05呢

王老师

学员，可以发一下答案解析吗？

窗同学

王老师

老师，您看下

窗同学

学员，这个题出的有点不严谨，题目中说了是按照简易计税方法的，所以简易计税方法计算增值税时应为以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额，但是税法规定一般纳税人适用简易计税方法的是一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产的才可以，本题中是2017年购置的，所以不可以适用简易计税方法，但题中用的是适用的，这有点不严谨。正规考试时不会出现这种问题。学员，您只要知道答案是按照简易计税方法来计算的，所以是（300-100）/1.05*0.05.

王老师

好的，谢谢老师，而且我觉得这道题的100 是不含税金额

窗同学

恩恩，应该是不含税金额，政策规定也是扣除的是该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。