杜同学

第5问的研发费用单独核算需要计算应纳税所得额时扣除吗?

还有第5问的研发费用单独核算。是需要计算应纳税所得额的时候扣除吗?我记得有的题并未再扣除呀。然后第3问的股票行权如何计算个税,答案看的懵逼

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来自 杜同学 的提问 2019-10-12 17:50:25 阅读848

杜鹃同学,你好,关于第5问的研发费用单独核算需要计算应纳税所得额时扣除吗? 我的回答如下

准注会你好(*´▽`)ノノ

2000万的研发费用应当考虑的是是否要加计50%扣除;另外期权只有在真正行权的时候,会计记得费用才予以扣除,这里500*(10-6)=2000已经行权了,所以在应纳税所得额那块予以扣除

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以上是关于费用,研发费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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杜同学:

您确定是加计50%吗?不是加计75%吗?答案是把2000也减了。然后还加计扣除了。您没懂我的意思。 考拉老师可以预约吗?

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杜鹃同学,你好,关于第5问的研发费用单独核算需要计算应纳税所得额时扣除吗? 我的回答如下

这里老师打错了,是加计扣除75%,答案扣除的2000就是那个期权费啊,考拉老师最近在上税务师的课程,没办法预约哦

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杜同学:

期权的2000可以扣除?

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杜鹃同学,你好,关于第5问的研发费用单独核算需要计算应纳税所得额时扣除吗? 我的回答如下

准注会同学,你好

因为期权在等待期的时候会计上作为成本费用扣除了,当时没有行权,所以税法不允许你扣除的,但是现在行权了,就可以作为成本费用扣除了

希望以上解答能帮助到你,继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ノ゙

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杜同学:

会计上作为成本费用扣除了,扣除了的是当时授予时的吗?

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杜鹃同学,你好,关于第5问的研发费用单独核算需要计算应纳税所得额时扣除吗? 我的回答如下

会计是等待期的时候扣除的,税法是行权的时候扣除

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