易小胖同学，你好，关于第二题求调整的金额应该怎么做？ 我的回答如下
准注会同学，你好！
这题问的是调整的金额，所以解题的时候先算个报的递延所得税，再算合报认可的递延所得税，两者的差额是调整数。
老师这么解答，同学可以理解吗？
如有疑问，欢迎再次提出！
祝学习愉快，继续加油哦~
以上是关于额,金额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开易同学：
老师不明白合报的差异是怎么来的？
展开易小胖同学，你好，关于第二题求调整的金额应该怎么做？ 我的回答如下
个报存货账面价值900（成本与可变现净值孰低） 合报账面价值800
个报和合报的计税基础1000。
个报的差异是100，合报的差异是200.
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其他回答
~同学
老师，主观题第二题调整商誉应该怎么做？
袁老师
你好，同学。
你这是属于获取 长期股权投资，之前确认商誉24000-18000=6000
现在或有事项300那么就调整商誉300
借，资本公积 300
贷，商誉 300
~同学
老师这个是不是区别12个月内和12个月之外调整商誉
袁老师
超过12个月，通常是不调整原价值的了，12月内调整处理的。
l同学
第二小题应该怎么做？
刘老师
根据资本资产定价模型R = Rf➕β* (Rm-Rf)= 6% + 2*(10%-6%) = 14%
l同学
这不是求的必要收益率嘛 题目是不是少条件了啊
刘老师
没有，资本资产定价模型的预期收益率可以用必要收益率公式，同学。资本资产定价模型认为，证券市场线是一条市场均衡线，市场在均衡状态下，所有资产的预期收益都应该落在这条线上。也就是说，在均衡状态下，每项资产的预期收益率应该等于其必要收益率。
l同学
那如果这道题的第二小问改成
公司准备持有两年 以12元卖出 求预期的收益率
是不是就是要按照长期持有股利变动增长的投资收益率 运用插值法计算内部收益率了？
2*（P/A，i，2）+12*（P/F，i，2）=11
刘老师
是的，同学，你的理解正确
l同学
就是如果遇到此类问题 是不是当题目告诉你何时出售时就是这样算 然后与必要报酬率去比较 如果题目什么也没有告诉那就默认预期报酬率应该等于必要报酬率
刘老师
根据题目的条件适合用资本资产定价模型处理，同学。如果遇到你假设的情况，可以用插值法计算。根据题目条件灵活处理
l同学
其实也就是说 这个收益率 无论用插值法还是书上的那些求股利固定增长的股票等等收益率 还是资本资产定价模型 都是同样的 看题目给哪个条件是吗？
刘老师
我一直纠结于名词了 我就认为资本资产定价模型只适用于求这个题第一小问的折现率这种情况 然后第二小问我就觉得是求收益率就只会套用书上给的三种公式了
l同学
是的，同学，必要报酬率、最低投资报酬率，资本成本率都可以用来作为项目决策时的折现率，根据条件来选择
刘老师
好的！老师谢谢！！
l同学
不客气，有问题再交流
淡同学
所得税年报纳税调整表怎么填？第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么
李老师
税法规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不超过当年销售收入的千分之五。
42千分之5=2100<50060%=3000
第一列5000，第二列2100，应该调增2900.
42千分之5=2100<50060%=3000
第一列5000，第二列2100，应该调增2900.
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老师
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勤奋的同学，你好。这个问题和刚才那个一样，刚才那个题目老师给你回答了，你可以先看一下，如果还有疑问，可以继续提出的哦。祝你学习愉快！
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