余同学
某矿山属于增值税一般纳税人,2018年11 月、12 月发生下列业务: (1)11月1日采用分期收款方式销售自行开采的原煤500万吨,不含税销售额1250万元,合同约定货款分两个月收回,本月收取80%。其余货款于12月12日前支付。由于购货方资金紧张,11月实际支付货款800万元。 (2)11月5日采用预收款方式销售自行开采的原煤500万吨,双方约定该批原煤于2018年12月15日发出,当月收到不含税的预收货款1150万元。 (3)11月10日移送部分自行开采的原煤用于生产洗煤100万吨,当月全部对外销售,开具的增值税专用发票上注明价款500万元。 (4)11月份开采煤矿的同时开采天然气100万立方米,11月20日全部对外销售,开具普通发票上注明含税金额220万元。 (5)11月份该矿山外购20台开采原煤的大型设备,取得增值税专用发票上注明价款2000万元,增值税税款320万元。 (6)12月12日收到11月份分期收款的剩余的货款。 (7)12月15日将11月5日采取预收款方式销售的原煤发出,委托运输公司运输,支付运输公司(增值税一般纳税人)不含税运费50万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 其他相关资料:煤炭适用的资源税税率为4%,天然气资源税税率为6%,省财税部门确定的原煤与洗煤的折算率为60%。取得的增值税专用发票均通过税务机关认证并在取得当月抵扣。 要求:根据上述资料回答下列问题,每问需计算出合计数。 (1)该矿山2018年11月份应缴纳的资源税。 (2)该矿山2018年11月份应缴纳的增值税。 (3)该矿山2018年12月份应缴纳的资源税。 (4)该矿山2018年12月份应缴纳的增值税。 业务四 天然气在11月不用缴纳资源税吗?
展开余艺同学,你好,关于天然气在11月不用缴纳资源税吗? 我的回答如下
准注会同学,你好:
与煤矿一起开采的天然气不属于征收范围
祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
以上是关于税,资源税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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S老师
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勤奋的同学,你好! 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流~
什么是税务师?税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员,主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策,并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
个税起征点是多少?2018年的10月1日,开始实施5000元的个人所得税起征点;当薪资缴纳五险一金之后,纳税部分不超过5000元,不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率,通过商务部各国贸易税费查询,可以查询各国进入中国的商品税率,也可以查询原产中国的货物,在其他国家的进口税率。