Y同学

应交所得税费用不是对利润所得额调整后乘以税率吗?

应交所得税费用不是对利润所得额调整后乘以税率吗,为什么还有25-20

来自 Y同学 的提问 2019-10-16 17:13:06 阅读530

YJJC同学,你好,关于应交所得税费用不是对利润所得额调整后乘以税率吗? 我的回答如下

准注会同学你好:
甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元:确认5的递延所得税负债,那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税,以后才交税,所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下:[210-10+20-(25-20)/25%]×25%
如果仍有疑问,欢迎继续提出,加油哦~

以上是关于费用,应交所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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