小野果儿同学，你好，关于期末留抵退税是怎么计算的？ 我的回答如下

爱学习的同学你好啊

这个是增量留抵税额，留抵退税的那一部分（增量留抵退税的在计算城建税时候，要减去这个增量留抵的税额

继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

以上是关于税,退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

小野果儿同学，你好，关于期末留抵退税是怎么计算的？ 我的回答如下

爱思考的同学你好，

例如，某服装生产企业2019年3月末增值税留抵税额10万元，4-9月末增值税留抵税额分别是19万元、28万元、13万元、35万元、58万元、62万元，2019年4-9月已抵扣进项税金为250万元，其中包括农产品收购发票对应的进项税额为25万元，其他的都能取得增值税专用发票。

进项税额构成比例=凭票抵扣得进项/全部的进项=（250-25）/250=90%

允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*60%=（62-10）*90%*60%=28.08万元

纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额，并在办理增值税纳税申报时，相应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。

同学继续加油，坚持一定会有收获的~

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小野果儿同学，你好，关于期末留抵退税是怎么计算的？ 我的回答如下

亲爱的同学你好呀~

是9月结束的次月申报留抵退税，所以是在10月申报。11月申报留抵退税看5-10月的增量留抵税额。

中间有一个月不符合是不是就得从符合的那个月再开始算6个月

同学继续加油，坚持一定会有收获的~

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