快同学

第342题,为什么不能按照发票金额加计扣除5%?

第342题,为什么不能按照发票金额加计扣除5%?

来自 快同学 的提问 2021-09-15 02:08:12 阅读379

快同学:

勤奋的学员:

      你好!

      本题购买日为2019年12月,处置日是2020年10月,不足1年,不能按照每年5%扣除。只有在总的购买时间超过1年后,超过6个月的才能算作1年来扣除。

 

希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

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其他回答
自同学
加计扣除,是按进项税额*加计扣除率还是按应纳税额*加计扣除率?为什么轻松过关1,例题32是按应纳税额*加计扣除率?
祁老师
同学你好 进项税额*加计扣除率
自同学
为什么轻松过关1,例题32是按应纳税额*加计扣除率?
祁老师
税法规定的是进项税额乘以比例
崔同学
老师:这题什么情况下用20%加计扣除,什么情况下按5%加计扣除
薛老师
5%是“”房地产开发费用“”。(此题已经说了“房地产开发费用”是40) (1)纳税人能够按转让房地产项目计算分摊利息支出,并能提供金融机构的贷款证明的:   房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×5%以内 (2)纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,或不能提供金融机构贷款证明的:   房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内
崔同学
老师:我问的是加计扣除,不是开发费用
薛老师
加计扣除是不是有两种,一直是前两项的每年5%,另外一项是前两项的20%
崔同学
您好,加计扣除只有在“房地产企业”才会有,只有20%。 我上面发的那个我在想您是不是因为这个5%所以会有这种想法,所以就发了那段话的
M同学
3月购进大米开发票,金额49090.91,税率10%,税额4909.09,价税合计5400 5月认证,按农产品加计扣除,为什么会计扣除数为486.05呢
C老师
一般情况:用于其他货物服务 (1) 收到一般纳税人开具的增值税专用发票或海关专用缴款书,按发票上的税额抵扣;根据39号文,农产品2019年4月1日以后的税率是9%,所以这个发票上的税额,等于金额×9%。 (2) 从小规模纳税人购进农产品,取得3%征收率的增值税专用发票。从2019年4月1日,按票面金额和9%的扣除率计算抵扣进项税。 (3) 从农业生产者手中购进农产品,按收购发票和销售发票,注明的买价和9%扣除率计算进项税。 特殊情况:用于生产或委托加工13%税率的货物 (1) 如果企业购进的农产品是用于生产和委托加工13%税率的货物的,在领用当期加计扣除1%的进项税,也就等于实际扣除率是10%。 (2)如果分不清是用于其他货物服务,还是用于13%的货物,那加计扣除不能享受了,从小规模纳税人那里取得的3%的专票,也只能按照3%来抵扣。 2. 具体案例。 举个具体的例子来说明,益阳会计培训哪里好。 假设某企业向农业合作社收购农产品用于生产13%税率的货物,取得农产品销售发票,金额80000元,本月全部领用。 (1) 采购时候:按照9%计算。 可以抵扣的税额为:800000.09=7200元 借:原材料 72800 应交税费-应交增值税(进项税额)7200 贷:应付账款 80000 (2) 领用时:加计扣除 益阳会计培训机构哪家好。 加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按票面税率(扣除率)抵扣税额÷票面税率(扣除率)×1% =7200/9%1%=800 借:生产成本 72000 应交税费-应交增值税(进项税额)800 贷: 原材料 72800
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