这个的进项税额是怎么计算的，我不理解？-高顿问答

李同学

这个的进项税额是怎么计算的，我不理解？

\n//glive.gaodun.com/upload/2195023/726887a826ed1a3bd007d718dad439e47bb583cf\n你好这个的进项税额是怎么计算的，我不理解

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来自李同学的提问 2021-09-19 15:30:20 阅读325

李同学：

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡

因为A产品是免税的，所以他所对应的进项税额也是不可以抵扣的，100000/300000是把A产品所占的份额算出来，再乘以全部的进项税额，算出来不可以抵扣的那部分的进项税额

希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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其他回答

流同学

这道题地9蚊=问，不可抵扣的进项税额是怎么计算的，怎么理解？

E老师

不可抵扣就是指不能够抵扣进项的这一部分。 22.6万不能够区分这一部分是用于应税还是免税的收入的进项。那么怎么办，就用期总的应税和免税收入来进行分摊，免税收入对应部分进项就不可抵扣。

流同学

这道题9问答案中的1040-40是什么？

E老师

1040是含税租金部分，-40是换算为不含税收入。

靳同学

这题是要怎么理解？答案是B 、C。 C应该问的是销项税额的计算吧？不是进项税额吧

沈老师

您好，您再看下答案，这个题答案应该是D把。您在看下答案读不对。

靳同学

给的答案是BC，我感觉应该是B 老师可以详细讲解一下？

沈老师

您好，这个选D。组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)所以本题组成计税价格是（30+4）/（1-15%）,消费税就是这个再乘以税率。因此BC都不对。原因是那个运费2是不计入组成计税价格的。因为乙公司已经加工完了，委托方拉回去跟乙公司没有关系。乙公司替别人加工，代收消费税的顺序是这样的，委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1- 消费税税率）应纳税额=组成计税价格×适用税率就是说如果乙公司自己卖这个东西，按照他卖的价格代扣代缴，如果不卖就按组成计税价格，组成计税价格我列了。您看下。

执同学

这个要怎么理解，进项税不是计在借方的吗，销项税不是计在贷方的吗

刘老师

这个是结转到未交增值税里去，结转只有做相反方向才能转平啊

执同学

那个转出未交增值税是怎么计算的

刘老师

进项税扣减进项税转出

执同学

如果库存商品已经交了税，现在用来固定资产，那这部分的税是不是记贷方，应交税费-进项税额转出

刘老师

不用，现在固定资产能抵税，不用转出