蒋同学
2021年供应商开具发票，我司改如何做账？如需差错更正应怎么做？
2019年发生委外加工费，但是漏做暂估，入库后成品在当年已发出给客户并确认了收入，2021年供应商开具发票，我司改如何做账？如需差错更正，应怎么做？
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来自 蒋同学 的提问
2021-09-22 09:46:18 阅读306
蒋同学：
认真学习的同学，你好~
做了暂估的话是：
借：委托加工物资
贷：应付账款
发票来了先冲销：
借：应付账款
贷：委托加工物资
再按照发票金额实际确认收入结转成本，从账面上来说，如果没有暂估来了发票，其实就直接做确认收入结转成本就好。
具体的账务处理还是需要根据公司的实际情况来定哈~
希望老师的回答能够帮到你哟，加油加油(ง •̀_•́)ง~
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其他回答
吃同学
去年做了一笔，借：应付账款 贷：银行存款
借：原材料 应交税费 贷：应付账户
今年发现以前的供应商名字填错，需要更正成正确的供应商如何修改呢
袁老师
一、可以直接反结账、反审核，反记账，直接修改供应商的名称。就可以了，这个是需要在没有打印2019年明细账之前操作。
吃同学
已经打印并结转了
袁老师
直接只能冲销更正法处理了。就是全部冲销前期的账务处理，再进行按正确的分录更正处理。
吃同学
怎么冲呢，能给我示范一下这个分录怎么冲销吗
袁老师
一、冲销分录：
1、
借：应付账款——A公司 负数
贷：银行存款 负数
2、借：原材料 负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 负数
贷：应付账户 ——A公司 负数
二、更正分录是：
1、
借：应付账款——B公司
贷：银行存款
2、借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账户 ——B公司
陈同学
供应商少开发票该如何做账
白老师
这个后期后补发票处理。
陈同学
有多少发票先按多少入账吗？
白老师
按发票先入账冲减应付账款处理。后期再来发票时再冲应付账款
陈同学
老师，多开的发票金额，到后面原材料再入库暂估入账金额相差甚远，该如何做账
白老师
这个只能按发票的金额入账，自己虚做一些入库单，存在虚开发票的现象
芝同学
供应商开票100 公司做账做了90 次月发现错误 怎么改回来 分录怎样做
孙老师
您好！你补充多做10块钱就行了。
芝同学
分录是借:应付账款10 贷:银行存款10 还是做相反分录冲掉之前的 再做正确一笔 借:应付账款100 贷:银行存款100
孙老师
您好！2种方法都可以。
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