为什么这两个留抵税？-高顿问答

小同学

为什么这两个留抵税？

为什么这两个留抵

来自小同学的提问 2021-09-23 08:51:16 阅读352

小同学：

同学，你好！账套问题在账套下提问，会由账套老师回答。

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其他回答

坏同学

留抵税额是什么意思？为什么会有这个东西

顾老师

您好就是进项税额大于销项税额进项税额留抵

坏同学

那本月应交增值税就为0了是吗，减数结果还可以用到下个月抵扣？

顾老师

对的本月应交增值税为负数就是留底以后可以继续抵扣销项

A同学

免抵退的原理是什么啊为什么有留底税额退税额就要减去这个留底税额呢

老师

“免、抵、退”税的概念　　实行“免、抵、退”税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。“免、抵、退”税的概念与以往的提法基本相同，准确理解“免、抵、退”税的概念具体可到这个网站看一下。https://zhidao.baidu.com/question/234093520.html

A同学

因为出口退税的计算中讲求的是“免”、“剔”、“抵”、“退”，其中“抵”就是“抵”内销产品应纳税额，因为增值税出现留抵税额是上期的进项大于销项，显示为应纳税额的负数，故“抵”的时候要考虑增值税留抵税额。

王同学

老师，为什么上期留抵税额是这样做

廖老师

你好留抵进项税是不做账务处理的结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款你可以参考这个来月末结转