安同学

所得税汇算清缴调增调减会计凭证上要处理做分录吗?

老师,所得税汇算清缴调增调减会计凭证上要处理做分录吗?

来自 安同学 的提问 2021-09-24 10:42:31 阅读1732

安同学:

同学,你好;

账务和汇算清缴是两件事哦,一个依据的事会计准则,一个依据的是税法;

所得税汇算清缴的调增调减是账外调整不需额外做的凭证。

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安同学:

就是在税务局网站做的调增调减而填的数据,跟做凭证没有影响,也不需要做凭证吗?

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安同学:

同学,你好;

纳税申报表是账外表的调整,依据的是税法;

你的账务是依据的会计准则哦;

不需要调整凭证的哈!

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其他回答
J同学
所得税汇算清缴调增调减做会计分录吗
许老师
企业所得税汇算清缴涉及调增调减的项目只要在申报表体现,不做会计分录。
S同学
汇算清缴调增调减需要做账务处理吗!会计分录应该怎样做?
张老师
不需要做账务处理。
S同学
企业筹建了3年,我把所有工资和相关费用都放在了长期待摊费用科目里,营业开始一次转入管理费用-开办费,这样做对吗?
张老师
记入长期待摊费用的开办费按不低于3年进行分摊。
S同学
那汇算清缴应该怎么报啊,老师
张老师
0申报,长期待摊费用填写你们的长摊金额及摊销金额。
诺同学
汇算清缴是的纳税调增和调减会计上需要做账务处理吗
A老师
你好,汇算清缴,调表不调账!不需要做账务调整
诺同学
如果没有预交所得税,汇算清缴缴了所得税,账务处理要,1、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、借:应交税费 贷:银行存款 对吗?
A老师
可以这么做,但还要加一对分录 借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
F同学
老师好,企业所得税要在下一年度进行汇算清缴,经过调整后上一年度所得税需调增,会计分录如何处理,调减所得税的会计分录如何处理?
李老师
调增 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 调减 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整
梦同学
老师,企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录?
周老师
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
梦同学
老师,比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益,年底未分配利润是90万,汇算清缴时调减100万,财务报表上不用做任何的处理吗?
周老师
是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
梦同学
如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多,肯定会查企业所得税缴纳情况,该怎么和税务局说?
周老师
会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
梦同学
好的,谢谢老师
周老师
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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