九同学
公司境外借款本息代扣代缴的增值税和附加税，应该如何会计处理呢？
请教下老师，公司境外借款本息代扣代缴的增值税和附加税，应该如何会计处理呢，公司是做资金业务的，借款利息入主营业务成本
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来自 九同学 的提问
2021-09-26 15:38:31 阅读786
九九同学，你好，关于公司境外借款本息代扣代缴的增值税和附加税，应该如何会计处理呢？ 我的回答如下
认真努力的同学，你好
一般情况下，代扣代缴的税入的是应交税费哦~
因经济业务的复杂性，建议同学根据贵公司的具体情况详细咨询一下经验丰富的财务或者相关咨询机构比较好呢~老师的回答仅供同学参考哦~
祝同学早日通过考试哦~
以上是关于税,附加税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
M同学
对境外代理支付佣金直接在货款中扣除如何代扣代缴增值税和附加？
张老师
同学你好
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一规定，除财政部和国家税务总局另有规定外，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。扣缴义务人按照适用税率扣缴增值税，应扣缴税额的计算公式为：购买方支付的价款÷(1%2B税率)×税率
冰同学
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
颜老师
代扣各项税费：
借：应付帐款—B公司
贷：应交税费—代扣代缴增值税税
应交税费—代扣代缴城建税
应交税费—代扣代缴教育费附加
应交税费—代扣代缴地方教育费附加
应交税费—代扣代缴预提所得税
向境外支付咨询费
借：应付帐款—B公司
贷：银行存款
冰同学
按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
颜老师
这个要可能当地税务局的额计算
冰同学
以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
颜老师
如果是我们承担就可以费用化处理
晓同学
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
吴老师
你好，同学。
借：应付账款
贷 银行存款
应交税费-代扣代交
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S老师
老师已回答
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