自同学

研发加计扣除比如这月研发费用5万,加计扣除是5*200%=10万可以扣?

研发加计扣除比如这月研发费5万,加计扣除是5*200%=10万可以扣

来自 自同学 的提问 2021-09-28 11:12:48 阅读499

自同学:

是的,制造业是200%,一般行业是175%。

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其他回答
k同学
高企认定通过后,按研发费用加计扣除的结果按梯级补助,这个按研发费用加计扣除的结果,是研发费200万,加计扣除150万,剩余50万,看这个50万的结果吗。
杜老师
你好! 研发费200万,加计扣除150万, 可以税前扣除350
k同学
各地规定不一样的 深圳:对适用研究开发费用税前加计扣除政策的企业,给予上年度经税务部门备案允许加计扣除的研发费用(扣除上年度区科技创新专项资助额)10%、不超过500万元的研发投入激励。
杜老师
梅州地区的呢
k同学
当地的具体政策,可以咨询当地税务12366
。同学
,委托外单位的研发支出如何加计扣除,比如发生的研发支出10万,计算出加计扣除是10*0.8*0.5=4万吗
徐老师
您好,是10*0.8*75%=6万元了。
。同学
这种做法是否是科技型中小企业
徐老师
您好,是的。
喝同学
研发加计扣除所得税减免额是怎么算的呢?比如我的研发费用是100万,我加计扣除额是50万,那研发加计扣除所得税减免额是不是:50*0.25=12.5万呢
周老师
你好!计算是正确的,但50%,现在改了吧!财税〔2017〕34号:,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
喝同学
好的,谢谢老师,但是我们这边税局说科技中小型高企才让按照75%加计扣除呢,非常感谢老师
周老师
@小小刘:不客气,这是应该的!
S同学
研发费用加计扣除影响利润表吗? 比如公司今年研发费用实际花销10万元,加计扣除75%后研发费用是17.5万元,那年底出利润表研发费用应该是10万元还是17.5万元呢?还是说加计扣除仅仅体现在了税务申报上呢?
彭老师
利润表上还是10,万,加计扣除是在税务上体现的
S同学
老师我需要填写高企的年报,里面问研发费用加计扣除减免税额,那我就是减免额(7.5万元)×税率(0.15)=1.125万元就可以了吗?
彭老师
是的,是这样计算的
S同学
老师我整个年度缴纳的所得税小于减免额,比如我18年汇算清缴前所得税缴纳了1万,那我还是得填减免额是1.125万元吗。剩下的0.125万元会怎么体现呢?
彭老师
那你相当于不用缴纳所得税,剩下的会作为可以结转以后年度的亏损额确定的
汪同学
研发费用加计扣除可以扣除以前年度的研发费用吗
石老师
根据《国家税务总局关于印发的通知>(国税发〔2008〕116号)第七条规定:“企业根据财务会计核算和研发项目的实际情况,对发生的研发费用进行收益化或资本化处理的,可按下述规定计算加计扣除:
(一)研发费用计入当期损益未形成无形资产的,允许再按其当年研发费用实际发生额的50%,直接抵扣当年的应纳税所得额。
(二)研发费用形成无形资产的,按照该无形资产成本的150%在税前摊销。除法律另有规定外,摊销年限不得低于10年。”
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