s同学：
勤奋的同学你好：
对进口货物或者境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的增值税、消费税税额，不征收城市维护建设税。对于教育费附加及其地方教育费附加也是同样适用的。
以上是我的回答，如果令你满意的话，希望给个好评哈，加油，继续保持优秀！
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其他回答
午同学
老师好，题目说计提城建税和教育费附加，但是题目所给原始凭证有城建税，教育费附加，地方教育费附加三个金额，所以地方教育费附加不写吗？还是教育费附加包括地方教育费附加吗？怎么写啊！
T老师
您好，教育费附加不包括地方教育费附加，不过，像这种情况，考试时，您不确定时，建议您分开计提，分开记分录，因为答案多了，不扣分，只要有正确答案就可以。
午同学
那么只写借税金及附加 贷应交税费—应交城建税—应交教育费附加（单单教育费附加的金额，没有地方教育费附加）是错的吗？
T老师
您好，题目没有要求地方附加，您的答案是正确的，如果考试的时候您不放心，您可以多写一个分录，借:税金及附加 贷:应交税费-应交地方教育费附加，多写是不扣分的
午同学
但是同学的答案都是借税金及附加 贷应交税费三个明细，我就有点慌，在我看来题目没有说计提地方教育费附加，他们认为原始凭证给了就要写
T老师
您好，您的理解是对的
Y同学
按照经营所得城市维护建设税和教育费附加和地方教育费附加的计税金额不一致，是什么问题呢？城市维护建设税计税金额是2912.59、教育附加是4514.65
老师
你好，城市维护建设税和教育费附加和地方教育费附加是按缴交的增值税计提的，
Y同学
那理论上不应该都等于增值税的实缴金额为计税金额吗？为什么两个会存在差不多一般的差异呢
老师
你好，是的，按增值税的实缴金额为计税金额
A同学
14题。城建税 和教育税有税率，那用什么税额啊？
王老师
城建税按照缴纳的增值税和消费税的5%或7%（根据当地所处位置） 教育费附加3%，地方教育费附加2%
A同学
我知道他那个税率是多少。但是他那个税率是要乘以一个什么数才得到那个应交税费。但是我不知道那个应交所得税额，它是以什么数来确定的呢？
王老师
照缴纳的增值税和消费税合计为基数
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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