求5月可抵减加计抵减额需要用到哪些数据？-高顿问答

新同学

求5月可抵减加计抵减额需要用到哪些数据？

第3小问，求5月可抵减加计抵减额? 为什么是用6来算第三小问，弄不明白

来自新同学的提问 2021-10-08 16:54:37 阅读343

新同学：

勤奋的同学你好：

按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；由于题目中的宣传册是由于企业管理不当丢失的，其进项税不得抵扣，也就不能按6万元这个基础加计抵减。已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。
第三问求5月可抵减的加计抵减额公式如下：
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+ 当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=0+1.88-0.9（6*0.15）
红字部分就是指当期调减加计抵减额
以上是我的回答，希望对你有帮助，加油，继续保持优秀！

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其他回答

高同学

老师，收据不可以抵税，可以抵减费用，对么？哪些收据可以抵减呢？

吴老师

您好！不可以的。除了政府机关财政部门的专用收据之外都不可以。

高同学

就是说，行政事业性单位或社会团体开具的专用的统一的行政事业性收据，和工会经费缴款收据，对么？老师

吴老师

您好！是的。但是有的社会团体是不可以的。关键是要财政部门的专用收据。

L同学

哪些服务可以加计抵减？

吴老师

您好自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。

心同学

能享受加计抵减10%的企业，若当月应纳税额为零，当期可抵减加计抵减额能结转下期抵减吗？

周老师

根据《财政部　国家税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条规定，纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额（以下称抵减前的应纳税额）后，区分以下情形加计抵减：
1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减；
2.抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减；
3.抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。