.org同学，你好，关于此题在计算影响合并净利润的金额时，为什么要用200减去折旧？ 我的回答如下

优秀的同学，你好~，
这个是固定资产的内部交易抵消分录。母公司将生产的设备卖给子公司，作为管理设备

借：营业收入1000

贷：营业成本800　　

固定资产200

借：固定资产（1　000-800）　/10×　8/12=13.33

贷：管理费用13.33

借：递延所得税资产（200-13.33）*25%=46.66

贷;所得税费用46.66

因此影响合并净利润的金额=200-13.33-46.66=140
站在合并角度，固定资产只是换了一个地方，应该按照800计量，抵消子公司多计提的折旧。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

以上是关于利润,净利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

.org同学，你好，关于此题在计算影响合并净利润的金额时，为什么要用200减去折旧？ 我的回答如下

固定资产只是换了一个地方，从800到1000，有200固定资产是虚增的，所以将固定资产200调减。固定资产在子公司是按照1000提折旧的，但是应该按照800提折旧，这200对应的折旧要调回来。

固定资产使用寿命10年，2018年4月到2018年12月共8个月，所以是200/10*8/12=13.33

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.org同学，你好，关于此题在计算影响合并净利润的金额时，为什么要用200减去折旧？ 我的回答如下

计税基础=1 000-1 000/10× 8/12=933.33
账面价值=800-800/10× 8/12=746.67

可抵扣暂时性差异=933.33-746.67=186.66

递延所得税资产=186.66*25%=46.66

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