y同学

销售部门多记折旧2500元即相当于销售费用和累计吗?

似懂非懂状态,希望老师帮我从头到尾解释一下。

来自 y同学 的提问 2021-10-11 23:09:29 阅读325

y同学:

认真努力的同学,你好呀~ 

     1、本题因为销售部门多记折旧2500元,所以相当于销售费用和累计折旧都多记了2500,原记账时的分录是

借:销售费用 2500

      贷:累计折旧 2500

现在要冲回来,因为跨年了,损益类科目要通过以前年度损益调整来过渡,所以分录为(即选项B):

借:累计折旧 2500

     贷:以前年度损益调整 2500

2、因为费用多记了2500元,导致利润减少2500元,少交企业所得税2500×25%=625。正常企业所得税应该计入“所得税费用”,但是现在跨年了,所以补提的时候要通过以前年度损益调整来过渡,所以分录为(即选项C)

借:以前年度损益调整 625

     贷:应交税费-应交所得税 625

3、以前年度损益调整属于过渡科目,最后要结转到未分配利润,以前年度损益调整科目余额=贷方2500-借方625=贷方余额1875,所以结转分录为(即选项E)

借:以前年度损益调整 1875

     贷:利润分配-未分配利润 1875

有疑问继续沟通,每天都要努力呀,加油~

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其他回答
純同学
销售部门使用固定资产:借销售费用贷 累计折旧 。老师,是不是先要借累计折旧 贷固定资产 然后再借销售费用 贷累计折旧呢
税老师
你好,固定资产没有处置不需要做这个分录(借累计折旧 ,贷固定资产) 只需要做正常的计提分录就好了,借;销售费用,贷;累计折旧
紓同学
销售部门发生人员薪酬,办公设备折旧费时,借方记销售费用,为什么贷方记应付职工薪酬――职工工资和累计折旧
吴老师
1.销售部门计提工资 借:销售费用等 贷:应付职工薪酬 2.销售部门发生折旧 借:销售费用 贷:累计折旧
紓同学
不能理解贷方使用的科
吴老师
学员您好, 1.计提工资 借:销售费用等 贷:应付职工薪酬 (应付职工薪酬是负债类科目,贷方表示增加) 2.支付工资 借:应付职工薪酬 (后期支付的时候,把这个科目冲掉) 贷:银行存款等 像计提折旧之类的科目都是做分录 借:管理费用/销售费用/其他业务成本等等 贷:累计折旧 建议您记忆一下,以后就会了
普同学
17日计提各部门折旧2000元,行政部门折旧500元,销售部门折旧1500元会计分录
张老师
您好 借:管理费用 500 借:销售费用 1500 贷:累计折旧 2000
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