选项A为什么视同销售？-高顿问答

G同学

选项A为什么视同销售？

a选项为什么视同销售

来自 G同学的提问 2021-10-13 22:09:53 阅读300

G同学：

同学你的答案正确，这题过时了。目前在建工程是应税项目。

2016年5月1日之前，依据相关的税收文件，不动产在建工程属于非增值税应税项目，相关的购进货物、建筑服务等成本的进行税额是不能抵扣的。

但是2016年5月1日之后，全面推开营改增，特别是《国家税务总局公告2016年第15号关于发布<不动产进项税额分期抵扣暂行办法>的公告》“第二条增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。

　　取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。

　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。”不动产在建工程相关进行税额就可以抵扣了。

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其他回答

B同学

A为什么是应税行为，选项D代销不就是销售吗，为什么属于视同销售

王老师

你好，管理部门领用要计入到管理费用中去的，如果是视同销售的话,那么管理费用中就含有增值税额了，而管理费用最终要与收入相配比的，是可以形成销项的，只要是能与收入相配比的都不应该含有进项税(固定资产除外),否则就重复征税了。如果视同销售的话岂不是重复征税了吗?就好像从外面买入的办工用品用于管理部门还不让抵扣进项税一样。这样还不如不用自已生产的而直接从外面购买办工用品了(从外面购买的还可以抵进项税). D不是销售，因为销售要收到销售清单才确认，这里只是视同销售缴增值税，

郑同学

老师，A公司视同销售给B公司，如果不视同销售，A有进项没销项，B有销项没进项，为啥B占便宜A吃亏

廖老师

一、A公司视同销售给B公司，如果不视同销售，A公司有销项，没有视同销售，可以抵扣进项税，没有视同销售的话，税务稽查查到也是需要A公司补交税款及滞纳金的，不存在A占便宜。二、对于B公司，由于没有采购发票，因此只有有关的销售，需要确认收入，如果做了收入，没有成本会多产企业所得税，以及增值税、增值税的附加税。如果是没有做收入，就是属于B逃税了。

彬同学

选项D怎么理解，此行为是否视同销售

黄老师

选项D出的不严谨，该选项中用于职工福利部分的确是要视同销售的，但是做相应的进项税额转出，也会达到同样的效果。

彬同学

老师，外购商品用于福利，不是不能视同销售吗

黄老师

这个也可以按视同销售处理的，只是直接做进项税额转出比较简化，二者效果是一样的