李同学
在例题3中，企业2019年出售1/4股票所对应都递延所得税负债不需要转回吗?
在例题3中，企业2019年出售1/4股票所对应都递延所得税负债不需要转回吗? 如果转回分录怎么写？
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李春艳同学，你好，关于在例题3中，企业2019年出售1/4股票所对应都递延所得税负债不需要转回吗? 我的回答如下
准注会同学，你好
肯定要转回，直接转回到应计所得税就好，因为这个其他权益工具投资除了应收股利会影响利润外，其他的都不影响利润，而是直接计入权益的，但是所得税该交还是要交，所以转回时直接转应交所得税就好。
祝学习愉快
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展开李同学：
我还不是很明白，既然出售都1/4股票所对应的递延所得税负债要转回，那课件上：借：其他综合收益 6=55*20%-20*25% 贷：递延所得税负债 这里的20是不是应该改为20-5=15*25%？麻烦老师告知，并写出转回分录。谢谢
展开李春艳同学，你好，关于在例题3中，企业2019年出售1/4股票所对应都递延所得税负债不需要转回吗? 我的回答如下
借：递延所得税负债
贷：应交税费-应交所得税
不能转的就和其他综合收益反向冲销， 不够转的调整留存收益。
这个同学你的例子不完整，写分录不好写。
你告诉下你的班班老师是谁？回头我编个例子你让你班班老师转给你
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展开李同学：
既然出售都1/4股票所对应的递延所得税负债要转回，那课件上的分录：借：其他综合收益 6=55*20%-20*25% 贷：递延所得税负债 这里的20是不是应该考虑转回1/4，改为20-5=15？ 班班是朱老师
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李春艳同学，你好，关于在例题3中，企业2019年出售1/4股票所对应都递延所得税负债不需要转回吗? 我的回答如下
55就是考虑了出售之后的余额。
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