汪同学
考试会考这种难度的吗老师,难死了,真心没看懂,公式我直接也对不上,感觉这个答案不对啊,老师给讲一下吧
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汪同学:
亲爱的同学,你好,
同学你的图片显示上传失败哦
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对比公式也看不懂,考试也会这个难度吗?思路一点都不明白
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亲爱的同学,你好,
这个题目并不难哈,同学见过之后掌握套路就能迎刃而解。
本题目考察适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额x (当期简易计税方法计税项目销售额 + 免征增值税项目销售额)/ 当期全部销售额
本题中10000-2000-5000=3000对应的进项无法划分进项用途,免征增值税项目销售额80000,应税是20000.当期全部销售额80000+20000,所以不得抵扣的进项税额=(10000-2000-5000)*80000/(80000+20000).
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好的老师,我仔细看看
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继续努力,保持进步~
展开汪同学:
老师分子上是当期简易和免税的,那我是不是可以也这样理解的来算,因为我觉得8000不是可以扣除的吗,不应该在分子上,可能我就是很古板,思路比较固化
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亲爱的同学,你好,
那同学你计算的600就是不可抵扣的进项,可抵扣的就是(10000-2000-5000)-600=2400,和答案是一致的。
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谢谢老师
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同学不用可以呦
老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
老师
老师已回答
认真努力的同学你好:在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的,同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
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