a同学：
认真努力的同学，你好~
政策规定：若企业境内所得为亏损，境外所得为盈利，且企业已使用同期境外盈利全部或部分弥补 了境内亏损，则境内已用境外盈利弥补的亏损不得再用以后年度境内盈利重复弥补。由此, 在计算境外所得抵免限额时，形成当期境内、境外应纳税所得总额小于零的，应以零计算当期境内、境外应纳税所得总额，其当期境外所得税的抵免限额也为零。上述境外盈利在境 外已纳的可予抵免但未能抵免的税额可以在以后5个纳税年度内进行结转抵免。
有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~
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其他回答
L同学
境内所得-14.29 境外税后10 已缴4.29 为什么境外抵免限额是0?
姜老师
同学你好
抵免限额的计算。来源于中国境外一个国家（地区）的综合所得抵免限额、经营所得抵免限额以及其他所得抵免限额之和，为来源于该国家（地区）所得的抵免限额。税收抵免限额的计算公式，另行规定。
L同学
境内所得-14.29 境外税后10 已缴4.29 为什么境外抵免限额是0?
姜老师
境外分公司的已经在外国交了
G同学
境外所得税总额和实际抵免限额有什么区别？
习老师
境外所得税总额是指的在境外缴纳的所得税的总额；实际抵免限额是指允许在境内抵免所得税的限额
祈同学
境外所得抵免限额大于境外已缴纳的所得税，为什么要补税？
赵老师
你好，比如境外所得100，在境外交了20，这100在我国的话，需要交100*25%＝25，但在境外已经交了20，只需补5。
居民企业，境内境外所得都得向中国交税
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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