z同学
税二做题有套路第77页的79题第1问为什么不用扣除成本吗？
税二做题有套路。第77页的79题。第1问为什么不用扣除成本？在计算增值税？
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来自 z同学 的提问
2021-10-21 08:05:40 阅读313
z同学：
同学你好，麻烦把题目拍出来
展开z同学：
问2020年该企业城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加的纳税调整额为？请老师帮忙讲解。
展开z同学：
同学您好，问纳税调整的话，肯定要先把会计利润计算出来，再去调整
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其他回答
西同学
为什么第一题要扣除成本 第二道却不要扣除支出
袁老师
第一题：
旅游公司的营业收入应该是3500-1000-500-350，这部分后面扣除的是旅游公司为游客支付的费用，不属于它的营业收入。注意，它并没有扣除自身的营业成本（员工工资、汽油费、过路费）
第二题：
同样不应该扣除自身的营业成本，而是应该按营业额为基础计算缴纳营业税。
其实相关规定在税法中都比较明确：
《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条第二款“纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额”。旅游业营业税计算公式：应纳税额＝营业额×税率
旅游公司的营业收入应该是3500-1000-500-350，这部分后面扣除的是旅游公司为游客支付的费用，不属于它的营业收入。注意，它并没有扣除自身的营业成本（员工工资、汽油费、过路费）
第二题：
同样不应该扣除自身的营业成本，而是应该按营业额为基础计算缴纳营业税。
其实相关规定在税法中都比较明确：
《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条第二款“纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额”。旅游业营业税计算公式：应纳税额＝营业额×税率
郭同学
请问老师，这题不理解，第一，成本价都是不含税的吗？第二，为什么要÷(1-10%)
孙老师
您好，农产品是免征增值税，但采购方可以抵扣，所以农产品进项税=采购金额乘以增值税税率，类似价内税。
郭同学
老师，您说的我都懂，就是这题我绕不懂，哎
孙老师
您好，您应试就记得农产品入账成本算进项税就是按价内税公式。
郑同学
老师，纸质版试题第3套综合题第一题第3问，为什么收入调了成本不调
刘老师
你好，你这里是属于这个合同发生的变更，那么你这里合同变更只是影响了合同金额，也就是收入部分，你这个实际发生的成本没有发生变化，所以说成本不挑。
郑同学
你好，你这里是属于这个合同发生的变更，那么你这里合同变更只是影响了合同金额，也就是收入部分，你这个实际发生的成本没有发生变化，所以说成本不调整。
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