马同学

若18年1月1日该债券的公允价值不是103,是105怎么做会计处理吗?

例题6,如果18年1月1日该债券的公允价值不是103,是105,那多出来的20是借方记入其他债券投资——利息调整还是记入其他债券投资——公允价值变动,贷方呢,放入投资收益还是其他综合收益。

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来自 马同学 的提问 2021-10-21 17:32:44 阅读312

马同学:

爱思考的同学,你好!

 

如果公允价值是105元/张,那么第二笔分录是:

借:交易性金融资产  30

贷:公允价值变动损益  30

这样重分类日,交易性金融资产按1050转出~

 

希望老师的解答能帮助到同学,祝同学学习愉快,考试顺利哦~

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其他回答
马同学
103题,2019年1月1日 债券的应付利息怎么处理?不是也应该冲减资本公积吗?
F老师
这题有点瑕疵吧,应付利息支付时间是1月1日,而转股的时间也是1月1日,支付后转股可以,直接转股不支付也可以
雨同学
1、ABC公司 2015年1月1日 购买某企业 2014年1月1日 发行的面值为1000元,票面利率为8%,期限为5年,每年付息一次的债券。 要求: (1)     若 2015年1月1日 的市场利率为10%,计算该债券的价值; (2)     若 2015年1月1日 该债券的市价为940元,此债券是否值得购买;
赵老师
您好,1、计算该债券的价值=1000*8%*(p/a,10,5)%2B1000*(p/f,10,5)。2、若1的计算结果大于940,则值得购买,否则,不值得购买。
程同学
某企业2017年1月1日购买A公司2015年1月1日发行的面值为1 000元、票面利率为5%、期限为10年、每年年末付息一次的债券。若此时市场利率为8%。 要求: (1)计算该债券2017年1月1日的价值。 (2)若该债券此时的市价为850元,分析其是否值得购买。
刘老师
(1)该债券2017年1月1日的价值=1000*5*(p/a,8%,8)%2B1000*(p/f,8%,8)=50* 5.747%2B1000*0.54=827.35 (2)827.35小于850,所以不值得购买。
cpa
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