念同学
核定征收的企业的年度汇算清缴，不用填写平均人数和资产总额吗？
核定征收的企业的年度汇算清缴，不用填写平均人数和资产总额吗？
来自 念同学 的提问
2021-10-21 18:04:58 阅读342
念同学：
勤奋的同学，你好。
在我们实际工作中申报时，一般会提示我们必填项目。然后人数和资产总额一般是需要填写的。
祝你学习愉快！
展开念同学：
那实际工作中，平均人数和总资产是不是填在年度那里呀
展开念同学：
实际工作中，看是一般纳税人还是小规模纳税人，填的地方可能会不一样，但是我们打开界面都是可以看到的，如果没有填，系统也会提示我们的。
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其他回答
.同学
请问，汇算清缴要填写的平均资产总额，和平均员工数量怎么填写
杨老师
根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号） 规定：二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=（季初值 季末值）÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
心同学
2017年企业所得税汇算清缴中的资产总额怎么填?
是全年季度平均数吗?
L老师
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
S同学
汇算清缴的104从业人数填的是全年平均 还是和资产总额一样算的平均值
吴老师
你好 汇算是填写的平均值 。计算方法和资产总额一样的
S同学
你好，请问下，汇算清缴的时候，19年补18年的所得税，用哪个表填数字
吴老师
你好 你走以前年度损益调整科目来做的
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