吉同学

这个所得税费用是对的么?

老师,这个所得税费用是对的么

来自 吉同学 的提问 2021-10-23 13:02:27 阅读320

吉同学:

同学你好:

  这个应该是400*0.25=100元的所得税费用,税后利润=400-100=300,

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其他回答
九同学
我这个所得税费用是当季计提出来的所得税费用对吗,不是实际要缴纳的
叶老师
您好,是的,你理解的是正确的
九同学
那我这里填2020年整年要缴的所得税金额没错哈
叶老师
是的,这个是没有错的呢
态同学
为什么这个递延所得税资产对应的不是所得税费用而是其他综合收益
杨老师
因为核算的是以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产,该类资产本身公允价值变动就不影响损益,而是计入其他综合收益,因此,该金融资产由于公允价值变动产生的暂时性差异也不能影响损益,只能计入其他综合收益。
程同学
这个销管财金额倒推的对吗?所得税费用怎么不考虑,净利润是要减去所得税费用的?
吴老师
这个销管财金额属于倒推的。所得税费用可以考虑,前提条件是利润总额是正数。由于销管财费用大于235932.57元,因此存在两种情况就是如果“销管财”费用大于等于264990.4时,利润总额为小于等于0,不用考虑所得税费用。如果销管财费用小于264990.4元且大于235932.7元时,企业利润总额会大于0,此时再考虑是否需要弥补以前年度亏损,可能弥补后不用交企业所得税,如果没有以前年度亏损可以弥补,交企业所得税
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