是加到未分配利润那里，所有者权益合计那一栏

直接在后面加还是把权益合计删了

能手写一下吗？

你增加未分配利润的金额，权益合计金额就会动的啊

不用重新设置资产负债表表吗

不用啊，不用重新设置的

是的。持有至到期投资的手续费记到利息调整里面

企业取得的持有至到期投资，应按取得该投资的公允价值与交易费用之和，借记本科目（成本、利息调整），贷记“银行存款”、“应交税费”等科目。
　　购入的分期付息、到期还本的持有至到期投资，已到付息期按面值和票面利率计算确定的应收未收的利息，借记“应收利息”科目，按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入的金额，贷记“投资收益”科目，按其差额，借记或贷记本科目（利息调整）。
　　到期一次还本付息的债券等持有至到期投资，在持有期间内按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入的金额，借记本科目（ 应计利息），贷记“投资收益”科目。
　　收到持有至到期投资按合同支付的利息时，借记“银行存款”等科目，贷记“应收利息”科目或本科目（应计利息）。
　　收到取得持有至到期投资支付的价款中包含的已宣告发放债券利息，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”。
　　持有至到期投资在持有期间按采用实际利率法计算确定的折价摊销额，借记本科目（利息调整），贷记“投资收益”科目；溢价摊销额，做相反的会计分录。
　　如持有至到期投资公允价值发生变动时，在新准则下，因为都要持有至到期了中间的公允价值变动跟你没关系你要关注的只是到期时你能收回的固定收益及本金而已 .所以不做会计处理。
　　出售持有至到期投资时，应按收到的金额，借记“银行存款”等科目，已计提减值准备的，借记“持有至到期投资减值准备”科目，按其账面余额，贷记本科目（成本、利息调整、应计利息），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。

你好 本年利润期末余额+利润分配期末余额

在利润表中的未分配利润，计算公式还是那个年初未分配利润+本年度净利润嘛？ 如果是的话，那这个公式的年初未分配利润是从哪儿来的啊？

科目 余额表中的余额

需要调整2019年报表，利润分配未分配利润的年初数

只调整资产负债表第一季度利润分配未分配利润的年初数就行了是吧老师，这样跟去年报的第四季度资产负债表数额不对还用改去年报表吗

只调整资产负债表第一季度利润分配未分配利润的年初数就行了，不用改去年报表了

老师，麻烦帮我看下我这个分录否需要调整哪些会计科目调整还是调减借:以前年度损益调整 贷:应交税费所得税 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税费_应交所得税贷:银行存款

利润分配未分配利润 银行存款 调整这二个即可，应交税费一进一出平掉了，不用调