赵同学
实务中如果进项税额多计提了那应该怎样做调整呢？
老师，在实务中，如果进项税多计提了，应该怎样做调整呢，可以使用进项税额转出这个科目吗？
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来自 赵同学 的提问
2021-10-26 18:41:48 阅读777
赵同学：
勤奋的同学，你好呀~
不可以的，进项税额转出是原本可以抵扣的用了免税项目等因素才用的，本期多计提也是根据专票计提的吧，·那下期继续抵扣即可
以上是老师基于准则给出的处理，不构成实务处理的建议，实务问题还请同学咨询相关政府部门、事务所等专业机构。术业有专攻，老师只针对CPA考试给予专业意见，实务相关问题不作为相关处理中作为或不作为的建议。祝学习愉快～
希望可以帮助到同学，加油呦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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其他回答
想同学
应交税金计提多了，例如:计提了20但实缴税19。那多计提部分怎样调整分录？
顾老师
本月调账，红字冲销上月计提的分录，蓝字重新计提正确的分录。
想同学
但已经交税了，如果想将余额转入费用科目冲减费用。应该怎样做分录？
顾老师
已经交税了没事，红字冲销上月计提的分录，蓝字重新计提正确的分录，科目就没余额了。
慕同学
老师，如果计提所得税费用，与实际需缴纳的费用有差额，应该怎样处理呢？如何做分录调整呢？
何老师
你好，是多计提了还是少计提了?
慕同学
老师，只是想到这么一个问题，麻烦您多提少提都给解答一下吧。
何老师
你好，多提了就冲销
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
少计提就补计提
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
一同学
老师，如果进项税额多抵扣了，应该怎么处理呢？
宋老师
你好 不可以多抵扣的 想多抵 系统也填写不上的
一同学
主要是航空电子客票进项税额计算有误，这个可以自行填写的那怎么处理呢以前以为按票面额计算，后来查了细则发现多算了“民航发展基金”的金额，现在需要调正处理啊
宋老师
你那 这情况是有的 你要去大厅做更正申报
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老师
老师已回答
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2021-06-23 22:25:47
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2021-06-23 21:50:53
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