上月未交的增值税会在上月末转入“应交税费-未交增值税”吗？-高顿问答

青同学

上月未交的增值税会在上月末转入“应交税费-未交增值税”吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/412456/9cdec47e97877117dbaaf6ffe70bb481cd7d5235\n28题，月初欠缴增值税20万，也是在贷方，为啥没有把这个20万加上去呢

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来自青同学的提问 2021-11-04 09:53:44 阅读417

王老师 高顿研究院副院长

2021-11-04 09:53:44

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青青同学，你好，关于上月未交的增值税会在上月末转入“应交税费-未交增值税”吗？我的回答如下

爱思考的同学你好
月初欠缴增值税20万也就是上月未交的增值税，会在上月末转入“应交税费-未交增值税”，不在应交税费-应交增值税核算哈。
每天坚持学习，保持进步哦～
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于税,应交税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

美同学

月末还需结转未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这样对吗？

邹老师

一、如果需要交增值税，结转分录是 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

E同学

这个分录不是应该先把进项和销项转入到转出未交增值税吗？还有上个月的进项税额不是在月末就应该结转到应交税费——应交增值税——未交增值税里了吗？怎么把上月的进项到这个月来结转？借：应交税费——应交增值税——销项税额109872.7 贷：应交税费——应交增值税——进项税额104342.23 应交税费——应交增值税——转出未交增值税5530.47 借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税5530.47 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税5530.47

罗老师

您好，因为销项减进项就是余额后就是3243.26，所以是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3243.26，贷：应交税费-未交增值税3243.26。上个月的进项大于销项是留抵的，所以没有结转。

E同学

那老师，增值税进项和销项里的金额怎么办，不用结转出来，就那么一直放着吗

罗老师

您好，不是的，还有一步分录的，借：应交税费——应交增值税——销项税额109872.7 贷：应交税费——应交增值税——进项税额104342.23 +2287.21，应交税费——应交增值税——转出未交增值税3243.26。

李同学

月末应交增值税，应交销项税，要转入未交增值税吗？

王老师

按截图这个去结转这个，

李同学

没有进项税，可以不转销项税缴纳时直接缴纳吗？