第一年收取租金是“借：银行存款 400000 贷：预收账款 400000”吗？-高顿问答

梅同学

第一年收取租金是“借：银行存款 400000 贷：预收账款 400000”吗？

答案的分录没写

来自梅同学的提问 2021-11-04 12:06:24 阅读335

梅同学：

认真努力的同学，你好！

账务处理如下：

第一年收取租金

借：银行存款 =20*2*10000=400000

贷：预收账款 400000

计提房产税和印花税

借：税金及附加 14000
贷：应交税费--房产税 14000

借：税金及附加 800

贷：应交税费-印花税 800

2020年12月底结转收入的业务，确认6-12月半年的租金收入

借：预收账款 100000

贷：其他业务收入 =20/12*6*10000=100000

希望以上解答能帮助到你，继续加油~

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梅同学：

第一个分录不计算增值税的吗

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梅同学：

亲爱的同学，你好！

（2）就第一年收取租金、计提房产税和印花税、结转收入的业务作出账务处理。

题目指的是收租金这个业务，所以不需要做增值税相关的会计分录。

但税法上要按规定计算增值税： 纳税人提供租赁服务，采取预收款方式的，增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！

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梅同学：

请在确认一下好吗？分录怎么可能不写增值税

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梅同学：

亲爱的同学，你好！

老师之前是根据题目问题要求做出的判断，可能跟你理解的侧重点有所偏差。

如果写增值税分录，应该是开具增值税发票时：

借：预收账款 36000

贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 36000

老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！

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其他回答

锋同学

请教一下代收代付的分录？A代收B的车款400000付给C厂家购车分录这么做对吗？A收到B的车款借：银行存款 400000 贷：其他应付款-代收代付-B 400000 代付时借：其它应付款_代收代付-C 400000 贷：银行存款 400000 借：其它应付款-代收代付-B 400000 贷：其它应付款-代收代付-C 400000

张老师

你好你可以直接做 A收到B的车款借：银行存款 400000 贷：其他应付款-代收代付-C 400000 然后代付的时候做：借：其它应付款_代收代付-C 400000 贷：银行存款 400000 B 公司出具一个委托A公司付款协议加盖公章就行

倪同学

3月份我做了一笔会计分录，借应收帐款400000，贷主营业务收入400000借应付帐款200000贷银行存款200000

龚老师

直接的应收冲应付，但是有税务风险。但是可以做为会计处理差错处理，税务不大会追究。

想同学

你好请问一下，去年票没有收到暂估成本，借，库存商品400000.贷，应付账款400000 借，主营业务成本400000 贷，库存商品400000 今年拿到票面金额363716.78 税额是47283.22今年该怎么冲回库存商品和成本？

李老师

同学好，暂估时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估收到发票时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字）借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX