有一个所得10000元，不需要在营业收入类调整项目里体现吗？-高顿问答

°同学

有一个所得10000元，不需要在营业收入类调整项目里体现吗？

老师，（2）有一个所得10000元，不需要在收入类调整项目里体现吗？这个10000元会影响什么呢？

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来自 °同学的提问 2021-11-04 17:39:58 阅读297

°同学：

认真努力的同学，你好呀~

这个1万元会计上记到投资收益，增加了利润总额，税法上也是作为征税收入的，税会无差异，不用调整哈

有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

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其他回答

Y同学

公司今年损益类科目里有个以前年度损益调整1000元，在计算所得税的时候，这个1000元要不要计入营业成本里？

T老师

在计算所得税的时候，这个1000元要不要计入营业成本里？不

Y同学

是不要计入吗？

T老师

在计算所得税的时候，这个1000元要不要计入营业成本里？不用计入营业成本

Y同学

老师，那之前预交的所得税费用要不要一起并入营业成本呢

T老师

所得税不计入营业成本

Y同学

请问营业成本都是包括哪些

T老师

直接耗费人工，费用，物料，原材料等

Y同学

季度预交所得税申报表里的营业成本是包括这些吗

T老师

是不是包括成本和期间费用，不包括所得税费用及以前年度损益调整？

Y同学

看你利润表就可以了，你利润表的成本就是所得税的成本

周同学

以前年度损益调整中有主营业收入和主营业务成本，在所得税季报表中需要体现出来吗？

费老师

税务就是这么规定的，也可以说税务就是这么不讲理。核定征收的部分是你无论销售与否都要交的，而实际需要开发票的就应该开多少再交多少相应税金。而调整的话，并不能体现在当年的利润表中，如果你当时上交的地税没做相应调整，在此时也可一起做调整，不用反应成本以及收入，直接用以前年度损益调整来计提。
现在的疑问是当时一部分已经通过银行，那没做收入肯定银行账面是对不起来的啊，现在可以做分录调整（假设当时地税已经计提，而银行存款也未作）：
借：银行存款

现
金
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：库存商品（或产成品）
然后结转以前年度损益调整到利润分配中，计提地税同结转成本。
这样本年度损益表不会显示，而只会在资产负债表中显示，按说应该根据以上分录调整资产负债表年初数，实际上不调整也无所谓，只是资产负债表中未分配利润构级关系再加上一个以前年度损益调整发生数。

梅同学

以前年度损益调整中有主营业收入和主营业务成本，在所得税季报表中需要体现出来吗？

孙老师

税务就是这么规定的，也可以说税务就是这么不讲理。核定征收的部分是你无论销售与否都要交的，而实际需要开发票的就应该开多少再交多少相应税金。而调整的话，并不能体现在当年的利润表中，如果你当时上交的地税没做相应调整，在此时也可一起做调整，不用反应成本以及收入，直接用以前年度损益调整来计提。
现在的疑问是当时一部分已经通过银行，那没做收入肯定银行账面是对不起来的啊，现在可以做分录调整（假设当时地税已经计提，而银行存款也未作）：
借：银行存款
现金
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：库存商品（或产成品）
然后结转以前年度损益调整到利润分配中，计提地税同结转成本。
这样本年度损益表不会显示，而只会在资产负债表中显示，按说应该根据以上分录调整资产负债表年初数，实际上不调整也无所谓，只是资产负债表中未分配利润构级关系再加上一个以前年度损益调整发生数。