哇同学：
认真的同学，你好呀~
麻烦同学传一下前面的题，关于60%哪里，方便老师解答
同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试
展开哇同学：
题目
展开哇同学：
认真的同学，你好呀~
这里应该是不用乘以60%，老师这边确认一下，后续给同学补充，请同学等待一下，从法条来看是不需要的，
同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试
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其他回答
春同学
在题目中为什么进项税额6%销项税额13%
潘老师
您好
销售货物增值税税率13% 代销手续费增值税税率6%
春同学
老师，请问能帮我详细解释一下（2）中编辑的分录中的进项税额和销项税额
潘老师
销项税额是自己单位销售货的增值税税率13%
进项税额是自己单位收到代销手续费的进项税额6% 乙公司开给甲公司的代销手续费发票
陈同学
请问这题为什么要做进项税转出？另外为什么要乘40%，题目里也没有说是之前转过60%呀？
冯老师
您好，学员，这是当时的政策规定，具体规定为《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》 《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条第一款规定,增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。第四条第二款规定,上述进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。
客同学
老师好 麻烦解析一下本题 然后问一下为什么进项税额要分60%跟40%呢
宁老师
您好
以前税法规定 不动产进项税额分两次抵扣 第一次抵扣60% 13个月后抵扣40%
今年4月1日后就一次性抵扣了 不分次了
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