汪同学
问题75，是房地产一般计税方法用差价吗？
问题75，是房地产一般计税方法用差价吗，所以减8000乘以百分之60，但是为什么没有扣契税呢，77题开发成本为什么不扣除百分之60，也没有减去350，最后一题算土地增值税1164.2减799.2是怎么回事呢，忽然发现土地增值税不会了
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来自 汪同学 的提问
2021-11-06 13:47:56 阅读302
汪同学：
勤奋的同学你好～～～老师来啦♡
同学是不是图片没有上传成功呀
希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
汪同学：
追图
展开汪同学：
差额征收的时候不得扣除其他的相关税费，房地产的开发成本就是为了这60%开发的呀，当然不用再乘一遍了，减799.52是减掉进项税额啊，销项减掉进项税额不就是当期缴纳的增值税吗，才能计算当期应该缴纳的城建税及附加吗
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其他回答
悦同学
请问老师，(1)这个题计算增值税为什么没有用差额计税？房地产开发企业才用一般计税方法时用差额计税。
(2)地方教育附加费2%为什么没有扣除？
陈老师
地价是可以扣除的
开发成本、开发费用、加计扣除
然后就是税金的扣除
税金 的扣除是先计算增值税，是用价格-地价作为增值税的计税依据
你要看是否，题目是否告诉了不考虑地方 教育附加
A同学
自用办公楼转投资性房地产，后续是公允价值计量，中间不是还有个公允价值变动损益借方差额125吗，为什么答案就直接是-75+75-600了，难道不是-75+75-125-600？
陈老师
同学你好！
没明白你的意思，你这125怎么来的？
A同学
就是自用办公楼转换投资性房地产，按照公允模式下，不是还会产生差额吗？3000-2800-75＝125
陈老师
首先，你这个差额算的不对
转换日账面价值=3000-3000/20-3000/20/2=2775万
其次，转换日公允价值2800大于账面价值2775，差额在贷方，是计入其他综合收益，不影响营业利润
A同学
好的，谢谢
陈老师
不客气，祝你学习进步！
风同学
老师，房地产一般纳税人，一般计税方法计算增值税的时候不是可以扣除地价款吗？这题第五问为什么没有扣呢？
富老师
得确考虑了扣除土地价款后，是会影响附加税。这题有点瑕疵，不管它了。
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