.同学

为何这里不符合“作废条件”,却又能在所开发票上注明“作废”?

\n//glive.gaodun.com/upload/36213/81c78a3dd976a9ed4f948c62d437a7ac96f46fb5\n为什么不符合【作废条件】,又能注明【作废】?

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来自 .同学 的提问 2021-11-09 01:27:22 阅读298

.同学:

爱学习的同学你好:

同时具有下列情形的,为规定所称作废条件:  

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;  

(三)购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符’。 

比如收回的发票联已经不是开票当月了,比如是上个月开出的发票,只能开具红字发票,不能作废。作废是限当月开除发票的情况~
 

如有疑问欢迎同学继续提问哈~~备考加油!预祝同学考试顺利!

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其他回答
R同学
不符合作废条件的作废发票如何处理
柳老师
增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票。 增值税电子发票开具后不能作废。纳税人开具电子发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通费发票。
E同学
开出的增值税专用发票不符合作废条件但是作废了,在作废钱对方抵扣了,怎么办?
周老师
方法一、如果没有跨月,你方去主管税务机关申请出具发票作废证明,传寄给对方单位,对方单位凭该证明向其主管税务机关申请已抵扣发票的冲销;
方法二、如果已经跨月,你方直接申请开具红字发票,然后将红字发票两联次传寄给对方单位,由对方做出红字冲销处理;

对方单位是不能单方面做出转出处理的,因为作废后该发票根本不能作为有效原始凭证入账,必须申报税务机关。
秀同学
增值税专用发票不符合作废条件但是作废了要怎么处理
A老师
方法一、如果没有跨月,你方去主管税务机关申请出具发票作废证明,传寄给对方单位,对方单位凭该证明向其主管税务机关申请已抵扣发票的冲销;
方法二、如果已经跨月,你方直接申请开具红字发票,然后将红字发票两联次传寄给对方单位,由对方做出红字冲销处理;

对方单位是不能单方面做出转出处理的,因为作废后该发票根本不能作为有效原始凭证入账,必须申报税务机关。
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