能否解释一下此题计算销售额和应交消费税的思路？-高顿问答

陈同学

能否解释一下此题计算销售额和应交消费税的思路？

不懂这题的解题思路，可以解释一下吗

来自陈同学的提问 2021-11-09 08:15:55 阅读354

陈同学：

亲爱的同学，你好！

稀土、钨、钼资源税的计税依据——征税对象为精矿

1.销售精矿——精矿销售额

2.销售原矿——将原矿销售额(不含增值税)换算为精矿销售额计算缴纳资源税。

3.原矿销售额与精矿销售额换算;

市场法：精矿销售额=原矿销售额×换算比

解题思路如下：

（1）销售钨矿精矿3万吨，取得不含税销售额42万元（一吨精矿的价格为42➗3=14）；对外投资精矿2万吨（视同销售）。

销售精矿的销售额=14✖️（3+2）=70（万元）

（2）对外销售原矿5万吨，不含税销售额50万元。

精矿销售额=原矿销售额×换算比=50✖️2=100（万元）

（3）当月应交消费税=（70+100）✖️6.5%=11.05（万元）

明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

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其他回答

T同学

老师，麻烦解释一下这道题的解题思路，我不知道包装物的押金是否要合并销售额计税

杨老师

您好，没收的包装物押金需要合并计增值税。出借的包装物是计入“销售费用”的，不需要计算增值税的

T同学

如果没有逾期么

杨老师

如果没有逾期呢，要怎么计算

T同学

您好，如果没有逾期，到时候是会退还的，不用计算增值税的。

杨老师

还有一种情况是不管是否逾期或者超过一年都并入销售额，收取时直接计入销售额计算增值税

T同学

这两种情况怎么区分呢，我总是区分不了，望指教

杨老师

税法里的“逾期”，包括两种概念。 1.就是逾期 2.超过1年

D同学

能解释下解题思路吗？为什么选C.

张老师

第一年应提的折旧是：100*2/5=40万元，属于2017年12月1日至2018年11月30日计提的折旧，那么2018年1月1日至2018年11月30日计提的折旧是：（40-40/12）=36.87万元第二年应计提的折旧是：（100-40）*2/5=24万元属于2018年12月1日至2019年11月30日应计提的折旧 2018年12月1日至2018年12月31日应计提折旧：24/12=2万元因为2018年应计提折旧：36.87+2=38.87万元答案是C

D同学

老师这题的答案是38.67，不是38.87哦

张老师

第一年应提的折旧是：100*2/5=40万元，属于2017年12月1日至2018年11月30日计提的折旧，那么2018年1月1日至2018年11月30日计提的折旧是：（40-40/12）=36.67万元第二年应计提的折旧是：（100-40）*2/5=24万元属于2018年12月1日至2019年11月30日应计提的折旧 2018年12月1日至2018年12月31日应计提折旧：24/12=2万元因为2018年应计提折旧：36.67+2=38.67万元答案是C

D同学

那如果只是算2017年的折旧额是不是=100*2/5*1/12?

张老师

是这样计算的，2017年只有一个月计提折旧

吉同学

增值税与消费税结合的计算题解题思路你来说一说

吴老师

1.内销一般的就是注意含税价（即含不含增值税）问题
2.内销视同销售的，在用成本换算时，要注意计算增值税和消费税的计税价格记得包含消费税
3.进口商品也要记得计算组税价格时候加入消费税（即除以1-消费税率），计算进口商品最好检查一遍，因为这类题目就是错一步千古恨啊