陈同学
第五问计算递延所得税，为何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？
老师，第五问为什么不是（3000*0.3*0.25-0）-（175-0）?不能理解，
陈哥同学，你好，关于第五问计算递延所得税，为何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？ 我的回答如下
勤奋努力的同学你好呀~
同学的3000是怎么得到的呢？老师看到本题中的利润是2000呢~除了这个金额之外递延所得税计算思路是正确的。
继续加油呀~
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开陈同学：
事项2应纳税暂时性差异是3000的呀
展开陈哥同学，你好，关于第五问计算递延所得税，为何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？ 我的回答如下
1000的其他综合收益属于权益并不影响损益，因为仅需针对这部分确认递延所得税负债，但是并不会影响所得税计算。
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展开计税基础是从税法角度核算企业所得税，允许税前扣除各项资产折旧、摊销等费用的核算基础，问“公允价值为500，计税基础为0，记为递延所得税资产”，此处公允价值500应是以公允价值计量的资产低于账面价值的金额，此时只是账面浮亏，只有在资产作处置时税法才确认，因此作为时间性差异，按适用税率计入递延所得税资产。
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S老师
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