此题为什么不继续扣除本年发生的金额200万元？-高顿问答

P同学

此题为什么不继续扣除本年发生的金额200万元？

\n//glive.gaodun.com/upload/2384793/fbf79059d741595ab28838a520ad0961b7767675\n为啥不继续扣除本年发生的200万元？

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来自 P同学的提问 2021-11-09 11:33:11 阅读307

P同学：

勤奋的学员：

你好！

本年的200万不能全部扣除，是有限制的。本年捐赠扣除限额为1000x12%=120万。这个允许扣除的金额是先扣除上年未扣除完的30万，扣除完后，只剩下90万的限额了，那么就是说今年发生的公益性捐赠支出的200万中只能扣除90万。剩下110万，只能再结转到下一年2021年来扣除。

希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

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其他回答

任同学

甲居民企业2018年职工教育经费的扣除限额=5000*8%=400(万元)，而实际发生额625万元中的职工培训费支出200万元可以直接扣除，剩余部分的425万元只能按限额400万元扣除，，限额为什么不包含200元

陈老师

您好，因为培训费是可以“全额扣除”的，没有“限额扣除”的，所以另外直接考虑直接扣除

任同学

职工教育经费，不包含员工的培训费吗。那教育经费包含些什么呢

陈老师

您好，职工教育经费，不包含员工的培训费的。只是有一个优惠政策，就是员工培训费可以全额扣除，这个是对纳税人有利的政策

l同学

假定某房地产开发公司转让商品房一栋，可售面积1万㎡，其中普通住宅用房面积0.9万㎡，销售收入3600万元（不含税），商业用房面积0.1万㎡，销售收入总额为1400万元（不含税），取得土地的支付的相关费用600万元，房地产开发成本2000万元，管理费用200万元，销售费用100万元，税金280万元（其中增值税250万元），假设住宅用房与商业用房的建设成本按建筑面积分摊，计算该房地产开发公司应缴纳的土地增值税。土地增值税税率：（1）增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％，速算扣除数为0；（2）增值额超过扣除项目金额50％，未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％，速算扣除数为5％；（3）增值额超过扣除项目金额100％，未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％，速算扣除数为15％；（4）增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％，速算扣除数为35％。

赵老师

普通住宅扣除项目合计=600*9/10+2000*9/10+30*9/10+（600*9/10+2000*9/10）*20%=540+1800+27+46.8=2414.8 收入=3600 增值=3600-2414.8=1185.2 增值率=1185.2/2414.8 土地增值税=1185.2*30% 商业用房扣除项目=600*1/10+2000*1/10+30*1/10+（600*1/10+2000*1/10）*20%=60+200+3+52=315 收入=1400 增值额=1400-315=885 增值率=885/315 土地增值税=885*60%-315*35%

P同学

#提问#某企业2018年利润总额为200万元，当年发生研发活动的研发费用支出为20万元，税法规定研发费用可实行75%加计扣除政策。则该企业2018年计算应纳税所得额时可扣除的研发费用为多少万元？

W老师

答案中没有35万

P同学

好的，谢谢老师

W老师

你好，可扣除的研发费合计是20+20*75%的35

P同学

我看到了，合计应该是扣除35

W老师

祝你节日快乐万事如意