不同学
这题业务2，如果我把这台设备改成企业自己购买的，而不是捐赠的，那么因为没有超过500w，是不是就可以
老师，这题业务2，如果我把这台设备改成企业自己购买的，而不是捐赠的。那么因为没有超过500w，是不是就可以税前一次性扣除了？如果是这样的话，是不是要纳税调减95w（100-100/60个月*3个月）？
展开
来自 不同学 的提问
2021-11-12 00:35:54 阅读292
不同学：
勤奋的同学你好，是这样的！
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
k同学
算企业所得税时，有一个公益性捐赠是准予扣除的，是按12%之内可以扣除，那超过那2万怎么弄，而且这个题目答案中没有体现36万可以扣除
E老师
你好！
就是300+2得出应纳税所得额
k同学
会计计算利润总额是把38全额减掉了
E老师
但是税务上只给减36，会计多减了2
，所以算税时需要加上2
k同学
老师，我还是不是很懂哦，就是前面看那个知识的时候，他是说利润总额。要减去那个12%，百分之十二不是36万，应该是可以扣除的呀，那不是应该是300万要减去36万的吗，这36万可以扣除的。这里面好像没有体现吗。
E老师
会计计算利润总额是把38全额减掉了，算税时需要加2（38-2=36，调整后实际上是减36）
不同学
（1）如果一个企业他去采购一台设备其中发生的差旅费记不记入这台设备成本中？
（2）这台设备采购回来，员工培训费算不算入这台设备成本？
李老师
1、不计入的，应该计入管理费用--差旅费科目
2、是的，不计入设备成本
郑同学
请问老师这道题的接受捐赠不视同销售所以不能作为基数，如果改成捐出小汽车20(不含税)是不是就得算基数？
徐老师
对于饮料生产企业而言，卖小汽车并不是企业的主业，捐赠也不能算作基数哦！当然，对于汽车企业而言，就要算作基数了。
郑同学
老师但是对于饮料生产企业把公司的小汽车捐赠出去要视同销售，如果不视同销售如何做账
徐老师
在增值税上，是视同销售哦，不过是通过资产处置损益予以处理的。而刚才所说的基数（业务招待费），是所得税上的概念，不要混淆哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
郑同学
老师还是不清楚，为啥捐出小汽车对于汽车企业而言是业务招待费的基数，而对于其他企业而言就不是呢？我明白在增值税上视同销售，但老师在讲课的时候说 这是我上课的时候做的笔记
徐老师
感觉捐出方即要确认收入又要核算支出
郑同学
因为小汽车是企业企业的主业哦！就比如对一个一般制造企业而言，投资国债的收益不计入收入的基数。而对一个投资公司而言，投资国债是收入的基数哦！
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
2023-06-15 14:33:21
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
2023-06-15 13:49:52
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
2023-06-15 13:44:02
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研