李同学
以前他们退钱，我都是借方冲主营业务收入，但是又买了，可以借贷都是主营业务收入6000吗？
这个客户，应该退他们三个钱，6000，但是，他们三个又买了我们公司其他产品6000。我应该怎么做分录？以前他们退钱，我都是借方冲主营业务收入，但是又买了，可以借贷都是主营业务收入6000吗？还是应该怎么做？现在是应该退的没退，我怕同用一个科目不能借贷，就用的应付账款。
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来自 李同学 的提问
2021-11-13 09:38:27 阅读323
李同学：
勤奋的同学，你好。
退钱给他们是因为他们退货吗？那就先做退货的分录：借：主营业务收入 贷：应收账款
然后他们再买货在做买货的凭证，分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入
就当做两笔业务正常处理就可以了。
祝你学习愉快！
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其他回答
B同学
老师，主营业务成本是属于费用吗？所以都在借方结转。主营业务收入是收入的？在贷方。
刘老师
你好，主营业务成本是成本，在贷方转出
借 本年利润 贷 主营业务成本
B同学
主营业务成本跟其他业务成本不是损益类科目吗？怎么会是成本类科目？成本类不是只有，生产成本，制造费用，研发支出，合同履约成本，合同取得成本5个吗？
刘老师
你好，这些都是成本类科目的。
B同学
老师，你没理解我的问题
刘老师
你好，成本，费用类，发生的时候在借方，从贷方转出去的。
B同学
不是只有收入才需要结转成本吗？
刘老师
你好，你说的是收入配比成本的结转，一般是建筑类，正常企业每月都会发生费用，成本，这些都要结转的。
璐同学
可有6000是要做调整的呀，所以贷方我不知道用什么科目，难道这样做吗：借主营业务收入-开票6000 贷主营业务收入--无票收入6000，对吗
邵老师
你好，这个6000是什么情况需要调整
璐同学
就是上月收到营业收入现金1万块，当时开的是收据（会计分录做的是借：库存现金1万，借营业收入--无票收入 1万块），然后这个月顾客拿着其中的6000块钱的收据来换取正式发票，剩下4000块不用开发票。请问老题我要怎么做会计分录来调整数据。
邵老师
你好，其实可以不用做调整
璐同学
不用吗，那我这个月开出的这6000块发票不用做到收入里去，直接把票放到一边就行了是吗，我怎么记得以前老师教的时候是要把重新开具的发票冲回掉以前的收据呀。
邵老师
你好，你如果这个月做冲销6000的，还是需要做一个6000的，就抵消了，跟没做没有什么区别
心同学
实现收入之后，又退款了，会计分录借方用主营业务收入来冲收入，那么借方主营业务收入怎么结转
刘老师
实现收入之后，又退款了，会计分录借方是原来的记账科目用红字，贷方用主营业务收入科目红字来冲收入，同时冲主营业务成本和库存商品就可以了。
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