李同学：
亲爱的同学，你好：
爱思考的同学，因为采购时我们要支付出去的价款属于我们企业的负债，所以要记入“应付账款”；
而给客户的退款，代表我们销售给了客户商品或服务，是属于我们企业的收入，应收账款属于代表企业应收但是未收到的钱，属于企业的资产，那给客户退款是要冲减收入的，代表要收的钱减少，所以要冲减应收账款。
希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
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其他回答
丹同学
老师，这个退货的会计分录为什么不用应付账款？不是应该采购的供应商用应付账款，销售的客户用应收账款吗？
张老师
这是货款已经支付的情况下，收回货款用应收账款
丹同学
如果记在应付账款的借方，可以吗？
张老师
不合理，因为应付账款已经没有余额了
丹同学
放在应付账款借方，代表钱付多了，要收回，这样不可以吗？
张老师
还在吗？
丹同学
那为什么你不用预付账款,不是更合适？
张老师
是的，那这笔退货可以用这个科目吗？
丹同学
同学，预付账款是货没收到款已经支付的情况，所以这里用应收账款是合适的
素同学
企业有客户不给货款，以货物来抵减货款，但对方不开发票，如何冲减应收应付款
后老师
借；库存商品 等科目 贷；应收账款
素同学
税务检查怎么办，没有发票能抵减吗？
后老师
你好，需要按规定提供发票，否则外账是不能纳入核算的
C同学
借:应收账款-客户 贷:应付账款-客户客户是一个客户这是啥情况下用这个分录
陈老师
您好，就是客户即购买贵公司的产品，又给贵公司提供商品和服务的情况下，使用这个分录的。
C同学
我看到的是调整以前月份的分录，不太明白他们的借贷关系
陈老师
您好，如果是调整以前月份的分录，不看具体的原因，我也搞不清楚是什么意思了。
C同学
如果是即使客户有是供应商能不能就做应收或应付呀
陈老师
您好，如果按我说的，客户即购买贵公司的产品，又给贵公司提供商品和服务的情况下，可以做应收或者应付的，之后再进行应收冲应付。
C同学
分录咋写呀？老师
陈老师
您好，一般情况下，销售时，借；应收账款-客户，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。对方提供商品时，借；库存商品，贷；应付账款-客户。对应冲账时，借；应付账款-客户，贷：应收账款-客户。
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2023-06-14 16:51:58
其他应收款的余额在贷方表示什么
其他应收款的余额在贷方表示应退回对方款项，其他应收款是资产类科目，其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
2023-06-14 08:48:33
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