鹏同学
生活性、生产性服务加计抵扣问题应怎么计算？
A 公司为生活服务企业（一般纳税人），从 2018 年 10 月至 2019年 9 月期间的生活服务销售额 2000 万元，销售货物的销售额 400 万元。2019 年 10 月份生活服务销售额 200 万元，销售货物销售额 30 万元，进项税额为 10 万元。（以上销售额均不含增值税） 要求：计算 2019 年 10 月份应纳增值税（无上期结转的加计抵减额）。 老师，意思是计算是否符合加计抵扣标准是按：老人看1年，新人看3个月 占50%，来看本月是否适用加计抵扣政策 对吧？
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来自 鹏同学 的提问
2021-11-18 16:28:10 阅读619
鹏同学：
蓓蓓同学你好呀！
你的理解是对的哦，把握好老人看1年，新人看3年的判断方法，并且别忽略了占比50%哦
希望老师的回答能够帮到你，继续加油哦！
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其他回答
赳同学
请问商标权使用费属于生产、生活性服务业加计抵扣范畴吗？
E老师
您好，属于。商标使用费属于特许权使用费之一，特许权使用费属于现代服务业，适用税率6%。
增值税加计抵减政策中所称的生产、生活性服务业纳税人，主要是指的四项服务，分别为：邮政服务、电信服务、现代服务和生活服务。
O同学
生产，生活性服务业纳税人加计抵减的分录怎么做
方老师
你好！实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
吴同学
老师请问下，生产生活性服务业的计提的加计扣除抵扣额，应该怎么做分录好呢？，这个公告说要单独核算
陈老师
计提借应交税费-增值税加计扣除贷，其它收益
抵扣，借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除
银行存款
吴同学
老师，增加的“加计抵扣”科目是和进项税额同一等级科目么？“其它收益-抵扣”是类似于营业外收入科目么？那以后得到的这个优惠最后是需要上所得税的吧？谢谢老师
陈老师
加计扣除二级科目就可以
是的，需要交所得税，小企业会计准则用营业外收入做
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老师
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