增值税退税额低于购进时取得增值税专用发票上的增值税额的差额计哪？-高顿问答

快同学

增值税退税额低于购进时取得增值税专用发票上的增值税额的差额计哪？

为什么不用管1.3，1.3怎么理解或者说怎么处理

来自快同学的提问 2021-11-18 19:22:48 阅读1019

快同学：

努力的同学，你好！

增值税退税额低于购进时取得增值税专用发票上的增值税额的差额，作进项税额转出，计入主营业务成本。

借：主营业务成本 0.3

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）0.3

希望以上回答能帮助你，继续加油！

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其他回答

L同学

出口退税中，退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做分录如下：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）这个分录中，“购进时取得的增值税专用发票”是指购进什么的

吴老师

当月出口货物不予抵扣退税的税额借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）第二问指出口货物的“采购时购进库存商品”

L同学

外贸企业出口是把国内采购商品销往国外，购进时取得的增值税专用发票，就是你出口采购的出口商品啊

吴老师

外贸企业出口是把国内采购商品销往国外，购进时取得的增值税专用发票，就是你出口销售商品，在国内生产加工或采购的过程。生产加工过程中采购原材料会有进项税额；如果是直接在国内采购的成品（或说库存商品），就是对方单位给你们开的进项税发票。

E同学

购置生产用机器设备五台，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为68000，计算进项税额

N老师

一般纳税人应纳税额的计算：
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
(一)销项税额
销项税额=销售额×税率
(二)进项税额
1.准予从销项税额中抵扣的进项税额
(1)增值税专用发票上注明的增值税额
(2)海关完税凭证上注明的增值税额
(3)农产品的扣税额
一般纳税人购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。
进项税额=买价×扣除率
(4)运费计算的扣税额
购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算进项税额，准予扣除。
进项税额=运输费用金额×扣除率(7%)
其中运输费用金额是指运输费用结算单据上注明的运输费用和建设基金，不包括装卸费、保险费等其它杂费。

Z同学

购进生产用原材料，从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票，注明原材料金额200万元，另支付运费从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票，注明运费金额5万元。计算可以抵扣的增值税进项税额。购进用于职工食堂的食用油，取得增值税专用发票注明4万元，计算可以抵扣的增值税进项税额。

C老师

你好购进生产用原材料，从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票，注明原材料金额200万元，另支付运费从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票，注明运费金额5万元。计算可以抵扣的增值税进项税额。 200*13%加上5*9% 购进用于职工食堂的食用油，取得增值税专用发票注明4万元，计算可以抵扣的增值税进项税额。这个是0

冰同学

购进生产用零配件，取得增值税专用发票注明税额1.12万元;购进生产车间用电，取得增值税专用发票注明税额16万元:购进办公用品，取得增值税专用发票注明税额0.56万元;购进职工食堂用餐具，取得增值税专用发票注明税额0.32万元。老师怎么做分录

王老师

您好，这个题目只给出了税额，没有给出不含税金额或发票的税率，无法帮您列出不含税金额。借：原材料制造费用--电费管理费用--办公费应交税费--应交增值税--进项税额贷：应付账款等

冰同学

好的，谢谢老师，(4)将100辆自产Z型小汽车作为投资，提供给乙汽车租赁公司，将2辆自产Z型小汽车无偿赠送给关联企业丙公司，将5辆自产Z型小汽车奖励给优秀员工，将1辆自产Z型小汽车移送职工食堂使用。帮忙在看看这个怎么写分录

王老师

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